Felsőszölnök Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki. 

2. Az önkormányzat 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Felsőszölnök Község Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) 2015. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 93.053 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 81.301 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 93.053 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 11.752 ezer forint hiány,

d) a finanszírozási bevétel (2014. évi költségvetési maradvány) összege: 11.752 ezer forint.

3. § (1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 33.942 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 1.828 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 14.000 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 31.531 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 81.301 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 60.312 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 20.989 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 79.473 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 1.828 ezer forint.

(4) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2015. évi költségvetési rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. számú melléklete tartalmazza.

(5) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 2. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 23.913 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.220 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 52.812 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.521 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 6.476 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 2.111 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 93.053 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 66.137 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 20.440 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 6.476 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 90.942 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 2.111 ezer forint.

5. § Az önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) egyéb tárgyi eszköz beszerzés 2.111 ezer forint.

6. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Családi támogatások: 150 ezer forint,

b) Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások: 30 ezer forint,

c) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 137 ezer forint,

d) Lakhatással kapcsolatos ellátások: 92 ezer forint,

e) Egyéb nem intézményi ellátások 2.112 ezer forint.

7. § Az önkormányzat költségvetésében az egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalék összege 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 3. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1)A képviselő-testület az önkormányzat– közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 10 fő.

10. § (1) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 11.469 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 283 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a) és b) pontja szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 11.752 ezer forint,

b) külső finanszírozással 0 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 11.752 ezer forint,

ebből:   

aa) működési célú 11.469 ezer forint,

ab) felhalmozási célú 283 ezer forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válna szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst. tv.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

4.  A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

14. § A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

15. § A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

17. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább két alkalommal

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján szeptember 15-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

18. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

19. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.