Felsőszölnök Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed Felsőszölnök Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat).

2. Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 100.150 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 88 175 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 99 210 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 11 035 ezer forint hiány,

d) a finanszírozási bevétel összege: 11 975 ezer forint,

e) a finanszírozási kiadás 940 ezer forint.

3. § (1) Az önkormányzat 2016. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 36 593 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 15 315 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 15 640 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 20 627 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 88 175 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 67 843 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 20 332 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 72 860 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 15 315 ezer forint.

(4) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2016. évi költségvetési rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. melléklete tartalmazza.

(5) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 2. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 24 643 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 407 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 53 640 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3 230 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 9 749 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 2 541 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 99 210 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 75 416 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 20 442 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 3 352 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 96 669 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 2 541 ezer forint.

5. § Az önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) tárgyi eszköz beszerzés 0 ezer forint,

ab) informatikai eszköz beszerzés 0 ezer forint.

b) felújítási kiadások felújításonként:

ba) Buszforduló felújítása 890 ezer forint,

bb) Temető felújítás 1 651 ezer forint.

6. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

a) egyéb nem intézményi ellátások 3 230 ezer forint,

aa) települési támogatás – lakhatási támogatás 500 ezer forint,

ab) települési támogatás - gyógyszer támogatás 120 ezer forint,

ac) települési támogatás- átmeneti pénzbeli segély 50 ezer forint,

ad) települési támogatás- temetési támogatás 130 ezer forint,

ae) egyéb, nem intézményi ellátások 2 130 ezer forint,

af) egyéb, önkormányzati rendeletben megállapított juttatás 300 ezer forint.

7. § Az önkormányzat költségvetésében az egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalék összege 4 000 ezer forint.

a) általános tartalék:  4 000 ezer forint,

b) céltartalék: 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 3. melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat - közfoglalkoztatottak nélküli – 2016. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2016. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 10 fő.

10. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési  cél szerint 23 809 ezer forint hiány,

b) felhalmozási cél szerint 12 774 ezer forint többlet.

(2) Az önkormányzat az (1) bekezdés b) pontja szerinti felhalmozási egyenlegét, többletét a működési hiány fedezetére fordítja.

(3) Az önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2016. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozáson belül:

aa) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 11 035 ezer forint,

ebből:   

aaa) működési célú 11 035 ezer forint,

aab) felhalmozási célú 0 ezer forint

ab) felhalmozási többlet igénybevétele 12 774 ezer forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § (1) A költségvetési évben az önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válna szükségessé.

(2) Az önkormányzatnak a Gst. tv.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

12. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

13. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) A (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

14. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

15. § A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34.§ (2)-(3) bekezdése alapján a költségvetés végrehajtása során az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra vonatkozó hatáskörét a polgármesterre ruházza át, azzal, hogy az Áht. 34. § (4) bekezdésében foglalt kötelezettség teljesítése érdekében az előirányzatok módosítása vagy átcsoportosítása körében tett intézkedések alapján összeállított rendelet-módosítást terjessze a képviselő-testület elé.

16. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait az 5. számú melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

17. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.