Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 01

Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.01.

[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának biztonságos és jogszerű kereteit, az önkormányzati társulások és intézmények finanszírozási keretét, megállapítja az alkalmazotti létszámkeretet és kijelöli az erőforrás-gazdálkodásra biztosított lehetőséget, továbbá a közösségi célok eléréséhez szükséges forrásokat. Mindezt annak érdekében, hogy a település törvényben előírt kötelező közszolgáltatásai biztosítottak legyenek, a működés alapfeltételeit biztosítsa. Ennek érdekében a rendelet szabályozza az Önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat és lehetőséget ad az Önkormányzat önként vállat feladatinak finanszírozására. A költségvetési rendelet a hatályos jogszabályi előírások alapján, az állami finanszírozást, saját bevételeket, korábbi döntéseinek költségvetési kihatásait, elnyert pályázatainak kötelezettségvállalásait tartalmazza. A rendelet célja a források felhasználásának takarékos és hatékony biztosítása, figyelembe véve a gazdasági realitás, stabilitás és fenntarthatóság elvét.

[2] Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire, valamint a támogatásban részesített szervekre, szervezetekre.

2. § Ispánk Község Önkormányzata nevelési intézményének fenntartását társulási megállapodás alapján valósítja meg. Az Őriszentpéteri Katica Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését a társulási tanács fogadja el. Az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal fenntartását megállapodás alapján valósítja meg, az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését pedig Őriszentpéter Város Önkormányzata Képviselő-testületének költségvetési rendelete tartalmazza. Ispánk Község Önkormányzata a finanszírozások rá jutó részét támogatás értékű működési kiadásként állapítja meg.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1) Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

bevételi főösszegét 55 763 846 Ft-ban

kiadási főösszegét 55 763 846 Ft-ban

állapítja meg.

(2) Bevételek és kiadások csoportosítva önkormányzati szinten:

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzati működési támogatás 27 613 559 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 7 509 962 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülről 400 000 Ft

Közhatalmi bevételek 5 380 000 Ft

Működési bevételek 6 702 980 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

Működési célú bevételek 47 606 501 Ft

Felhalmozási célú önkormányzati működési támogatás 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 1 524 000 Ft

Felhalmozási bevételek 90 000 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

Felhalmozási célú bevételek 1 614 000 Ft

Költségvetési bevételek 49 220 501 Ft

Finanszírozási bevételek 6 543 345 Ft

Bevételek mindösszesen 55 763 846 Ft

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 18 733 300 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 535 237 Ft

Dologi kiadások 24 654 903 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 850 000 Ft

Elvonások, befizetések 0 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre 1 527 237 Ft

Tartalékok 500 000 Ft

Működési célú kiadások 48 800 677 Ft

Beruházások 2 921 000 Ft

Felújítások 3 140 710 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft

Felhalmozási célú kiadások 6 061 710 Ft

Költségvetési kiadások 54 862 387 Ft

Finanszírozási kiadások 901 459 Ft

Kiadások mindösszesen 55 763 846 Ft

(3) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszámkeretet 4 főben állapítja meg. Az engedélyezett létszámkeretet az 5. számú melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait mérlegszerűen, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat működési bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 3. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat felújítási kiadásait célonként, a beruházási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2019. január 1-től 46.380 Ft-ban határozta meg az Önkormányzatnál és intézményeinél, ami 2025-ban sem változott.

(6) A Képviselő-testület által adott közvetett támogatásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.

5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazottak és Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak 2025. évi éves cafetéria keretét bruttó 200 000 Ft/fő/év összegben határozza meg.

4. Általános és céltartalékok

6. § A Képviselő-testület a 2025. költségvetési évben 500 000 Ft tartalékot képez.

5. Vagyonkimutatás

7. § Az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

6. Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület 2025. évre nem határoz meg olyan fejlesztési célt, melynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé. A törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.

(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveleteket a Képviselő-testület a 8. számú melléklet szerint határozza meg.

(3) A Képviselő-testület EU forrásokból megvalósuló projektet 2025. évben nem tervez megvalósítani.

7. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztosítása a képviselő-testület feladata, a gazdálkodás szabályszerűségéért a Polgármester a felelős.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át.

(3) A 9. § (2) bekezdésében foglalt átcsoportosításról negyedévente a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen a Polgármester köteles előterjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési rendeletet módosítani a tárgyévet követő év február 28-ig lehet.

(5) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a Polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

10. § Az Önkormányzat vagyonértékesítésére, hasznosítására a Képviselő-testület egyedi döntéssel jogosult.

11. § Az Önkormányzat költségvetésében keletkező többletbevételek felhasználásáról a Képviselő-testület saját hatáskörben dönt.

12. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.

13. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az elfogadott kiadási előirányzatokon belül 500.000 Ft összeghatárig külön képviselő-testületi döntés nélkül önállóan kötelezettséget vállalhat.

8. Záró rendelkezések

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

15. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1 napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi bevételei és kiadásai

				adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat összesen*	eredeti előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat összesen*	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980	11 332 980	750 000
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980	5 952 980	750 000
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000	0	750 000
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700	4 243 700	0
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280	9 280	0
1.4.	Ellátási díjak		1 500 000	1 500 000	0
1.5.	Kamatbevételek		0	0	0
1.6	Egyéb működési bevétel		200 000	200 000
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000	5 380 000	0
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000	1 300 000	0
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000	1 300 000	0
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000	4 000 000	0
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000	1 600 000	0
		Iparűzési adó	2 400 000	2 400 000	0
2.3.	Gépjárműadók		0	0	0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		80 000	80 000	0
	Önkormányzatok működési támogatásai		27 613 559	27 613 559	0
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 613 559	27 613 559	0
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801	14 858 801	0
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		0	0	0
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 025 392	9 025 392	0
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366	3 729 366	0
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0	0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0	0
	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek		90 000	90 000	0
4.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése		90 000	90 000	0
5.	Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei		0	0	0
6.	Pénzügyi befektetések bevételei		0	0	0
	Véglegesen átvett pénzeszközök		9 433 962	9 433 962	0
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		7 509 962	7 509 962	0
8.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		400 000	400 000	0
9.	Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		1 524 000	1 524 000	0
10.	Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		0	0	0
	Bevételek összesen		49 220 501	48 470 501	750 000
	Finanszírozási bevételek		0	0	0
11.	Likvid hitel felvétel		0	0	0
12.	Rövid lejáratú hitel felvétel		0	0	0
13.	Felhalmozási célú hitel felvétel		0	0	0
14.	Értékpapír értékesítés bevétele		0	0	0
15.	Egyéb finanszírozás bevételei		0	0	0
	Pénzforgalom nélküli bevételek		6 543 345	6 543 345	0
16.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		6 543 345	6 543 345	0
17.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		0	0	0
	Bevételek mindösszesen		55 763 846	55 013 846	750 000
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat összesen*	eredeti előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat összesen*	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		48 300 677	47 536 137	764 540
18.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300	18 733 300
19.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 535 237	2 535 237	0
	szociális hozzájárulási adó		2 535 237	2 535 237	0
20.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903	23 890 363	764 540
21.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000	850 000	0
22.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 527 237	1 527 237	0
				0	0
			0	0	0
			0	0	0
8.	Előző évről áthúzódó iparűzési adó visszafizetési kötelezettség
7.	Körjegyzőség finanszírozása (működési célú)
	Felhalmozási kiadások összesen		6 061 710	6 061 710	0
23.	Intézményi beruházások		2 921 000	2 921 000	0
24.	Felújítási kiadások		3 140 710	3 140 710	0
25.	Egyéb felhalmozási kiadások		0	0	0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások		0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre		0	0
	Kiadások összesen		54 362 387	53 597 847	764 540
	Finanszírozási kiadások		901 459	901 459
26.	Likvid hitel törlesztés		0	0	0
27.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0	0	0
28.	Felhalmozási célú hitel törlesztés		0	0	0
29.	Értékpapír vásárlás		0	0	0
30.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459	901 459	0
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		500 000	500 000	0
31.	Általános tartalék		500 000	500 000	0
32.	Céltartalék		0	0	0
	Kiadások mindösszesen		55 763 846	54 999 306	764 540
	Költségvetési létszámkeret		4	4	0

2. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi működési bevételei és kiadásai

			adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat*
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280
1.4.	Ellátási díjak		1 500 000
1.5.	Kamatbevételek		0
1.6	Egyéb működési bevétel		200 000
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000
		Iparűzési adó	2 400 000
2.3.	Gépjárműadók		0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		80 000
	Kapott támogatások		27 613 559
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 613 559
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 025 392
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	Véglegesen átvett pénzeszközök		7 909 962
4.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		7 509 962
5.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívülről		400 000
	Működési bevételek összesen		47 606 501
	Finanszírozási bevételek		0
6.	Likvid hitel felvétel
7.	Rövid lejáratú hitel felvétel
8.	Értékpapír értékesítés bevétele
9.	Egyéb finanszírozás bevételei
	Pénzforgalom nélküli bevételek		2 543 345
10.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		2 543 345
11.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		0
	Működési bevételek mindösszesen		50 149 846
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat*
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		48 300 677
12.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300
13.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 535 237
	szociális hozzájárulási adó
14.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000
16.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 527 237
			0
			0
			0
	Finanszírozási kiadások		901 459
17.	Likvid hitel törlesztés		0
18.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0
19.	Értékpapír vásárlás		0
20.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		500 000
21.	Általános tartalék		500 000
22.	Céltartalék		0
	Működési kiadások mindösszesen		49 702 136

3. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi felhalmozási bevételei és kiadásai

		adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat*
	BEVÉTELEK
1.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítés		90 000
2.	Pénzügyi befektetések bevételei		0
	Osztalék-és hozambevétel
	Tartós részesedések értékesítése
	Felhalmozási célú kamatbevétel
	Felhalmozási célú árfolyamnyereség
3.	Önkorm. sajátos felhalmozási és tőke bevételei		0
	Önkormányzati lakások,lakótelkek értékesítése
	Privatizációból származó bevétel
	Vállalatértékesítésből származó bevétel
	Vadászati jog érétkesítéséből származó bevétel
	Vagyoni értékű jog értékesítéséből származó bevétel
	Önk. vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból sz.bev.
4.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek		1 524 000
5.	Felhalmozási c. pénzeszköz átvét ÁHT-n kívülről		0
6.	Címzett-,cél-és vis major feladatok támogatása
7.	Felhalmozási célú hitel felvétel
8.	Előző évi felhalmozási célú maradvány igénybev		4 000 000
	Felhalmozási bevételek összesen		5 614 000
	KIADÁSOK
9.	Intézményi beruházások		2 921 000


10.	Felújítási kiadások		3 140 710
11.	Kormányzati beruházások
12.	Lakástámogatás, lakásépítés
13.	Egyéb felhalmozási kiadások
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások Hulladégg.t.
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre




	Felhalmozási kiadások összesen		6 061 710

4. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi felújítási kiadásai célonként és beruházási kiadásai feladatonként

		adatok ezer Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		*Eredeti előirányzat*
1.	Felújítási kiadások		3 140 710

2.	Beruházások		2 921 000




3.	Egyéb felhalmozási kiadások		0
	Hulladéggazdálkotási társuláshoz hozzájárulás		0



	Kiadások mindösszesen		6 061 710

5. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi létszámadatai

Sor-sz.	Megnevezés		Önkormányzati létszámkeret
	Közalkalmazottak		2
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott	1
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott	1
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Köztisztviselők		0
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott	0
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Munka Tvk. alapján foglalkoztatottak		0
	Szakmai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	teljes munkaidőben foglalkoztatott
	Szakmai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Fizikai állomány	részmunkaidőben foglalkoztatott
	Közfoglalkoztatás		2
	Költségvetési engedélyezett létszámkeret		4

6. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi tervezett közvetett támogatásai

	adatok ezer Ft-ban
1.	Magánszemélyek kommunális adója	779
2.	Szociális étkeztetés	551
	Összesen	1 330

7. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata saját bevételeinek kimutatása Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29. § (3) bekezdés, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a.) pontja alapján

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
			Ft
Sorsz.	Megnevezés	2025. évi
Sorsz.	Megnevezés	előirányzatok
1.	Illetékek	-
2.	Helyi adók	5 380 000
3.	Gépjárműadó	-
4.	Kamatbevételek	-
5.	Bírság	-
6.	Osztalék bevételek	-
7.	Vagyon bérbeadás, haszonbérlet, üzemeltetés, koncesszió bevételei	-
8.	Egyéb sajátos bevételek	-
I.	Saját bevételek összesen:	5 380 000

9.	…………... felvett hitel tőketörlesztései	-
II.	Adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai összesen:	-

8. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata többéves kihatással járó feladatainak előirányzata éves bontásban

Sorsz.	ÉVEK	Zalamenti és Őrségi szoc. Intézmény éves tagdíj	Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott működési hozzájárulás	Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott felhalmozási hozzájárulás	Összesen
1.	2025. év	-	11 300	-	11 300
2.	2026. év	-	11 300	-	11 300
3.	2027. év	-	11 300	-	11 300
4.	2028. év	-	11 300	-	11 300
5.	2029. év	-	11 300	-	11 300
	ÖSSZESEN:	-	56 500	-	56 500

9. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2024. évi várható vagyonmérlege

			adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2023. év	2024. év
	ESZKÖZÖK
I/1.	Vagyoni értékű jogok	0	0
I/2.	Szellemi termékek	0	0
A/I.	Immateriális javak	0	0
II.1.	Ingatlanok és vagyoni értékű jogok	639 431 232	618 869 667
II.2.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	7 800 563	4 955 690
II.4.	Beruházások, felújítások	0	0
A/II.	Tárgyi eszközök	647 231 795	623 825 357
III.1.	Tartós részesedések	15 580	55 580
A/III.	Befektetett pénzügyi eszközök	15 580	55 580
IV/1.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A/IV.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A)	Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	647 247 375	623 880 937
B/I.	Készletek	352 772	361 630
II/1	Nem tartós részesedések	0	0
II/2.	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	0	0
B/II.	Értékpapírok	0	0
B)	Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	352 772	361 630
C/I.	Hosszú lejáratú betétek	0	0
C/II.	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	427 455	225 580
C/III.	Forintszámlák	19 120 781	6 898 231
C/IV.	Devizaszámlák	0	0
C/V.	Idegen pénzeszközök	0	0
C)	Pénzeszközök	19 548 236	7 123 811
I/3.	Költségvetési évben esedékes követelés közhatalmi bevételre	241 259	626 823
I/4.	Költségvetési évben esedékes követelés működési bevételre	880 549	1 071 975
D/I.	Költségvetési évben esedékes követelések	1 121 808	1 698 798
II/3	Kötlségvetési évet követően esedékes követelés közhatalmi bevételre	895 634	920 607
II/4	Költségvetési évet követően esedékes követelés működési bevételre	0	0
D/II.	Költségvetési évet követően esedékes követelések	895 634	920 607
III/1	Adott előlegek	0	0
III/7	Foyósított, megelőlegezett társ.bizt. és családtámogatási ellátások elszámolása	0	0
D/III.	Követelés jellegű sajátos elszámolások	30 000	30 000
D)	Követelések	2 047 442	2 649 405
E)	Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	0	0
F/1.	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása	0	0
F/2.	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása	0	0
F/3.	Halasztott ráfordítások	0	0
F)	Aktív időbeli elhatárolások	0	0
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	669 195 825	634 015 783

	FORRÁSOK
G/I.	Nemzeti vagyon induláskori értéke	272 114 359	272 154 359
G/II.	Nemzeti vagyon változásai	1 215 211	1 215 211
G/III.	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	7 774 752	7 774 752
G/IV.	Felhalmozott eredmény	401 840 560	376 773 268
G/V.	Eszközök értékhelyesbítésének forrása	0	0
G/VI.	Mérleg szerinti eredmény	-25 067 292	-33 661 401
G)	Saját tőke	657 877 590	624 256 189
I/3.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0	0
I/4.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaire	0	0
I/5	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	62 244	62 244
H/I.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	62 244	62 244
II/3.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	243 367	91 897
II/4.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	8 400	10 260
II/9.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	965 976	901 459
H/II.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 217 743	1 003 616
III/1.	Kapott előlegek	518 666	610 466
III/3.	Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	0	0
H/III.	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	518 666	610 466
H)	Kötelezettségek	1 798 653	1 676 326
I)	Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások	0	0
J/1.	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása	895 634	920 607
J/2.	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	1 524 329	1 327 948
J/3.	Halasztott eredményszemléletű bevételek	7 099 619	5 834 713
J)	Passzív időbeli elhatárolások	9 519 582	8 083 268
	FORRÁSOK ÖSSZESEN	669 195 825	634 015 783