Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 02. 24- 2026. 02. 24

Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.02.24.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítása, melyet az előre nem tervezhető saját bevételekből, állami támogatásokból származó többletbevételek, a költségvetés jóváhagyása óta felmerült többletkiadások, valamint kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások eredeti költségvetésbe történő beépítése indokolják.

[2] Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet 3. § (1) és (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek:

„(1) Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

bevételi főösszegét 59 360 999 Ft-ban

kiadási főösszegét 59 360 999 Ft-ban

állapítja meg.

(2) Bevételek és kiadások csoportosítva önkormányzati szinten:

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzati működési támogatás 30 773 696 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 5 580 430 Ft

Közhatalmi bevételek 6 077 017 Ft

Működési bevételek 7 596 661 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök 1 020 000 Ft

Működési célú bevételek 51 047 804 Ft

Felhalmozási célú önkormányzati támogatás 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft

Felhalmozási bevételek 1 007 850 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 762 000 Ft

Felhalmozási célú bevételek 1 769 850 Ft

Költségvetési bevételek 52 817 654 Ft

Finanszírozási bevételek 6 543 345 Ft

Bevételek mindösszesen 59 360 999 Ft

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 19 209 021 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 546 165 Ft

Dologi kiadások 20 824 401 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 980 887 Ft

Elvonások, befizetések 0 Ft

Egyéb működési célú támogatások 957 312 Ft

Tartalékok 12 409 755 Ft

Működési célú kiadások 56 927 541 Ft

Beruházások 1 531 999 Ft

Felújítások 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft

Felhalmozási célú kiadások 1 531 999 Ft

Költségvetési kiadások 58 459 540 Ft

Finanszírozási kiadások 901 459 Ft

Kiadások mindösszesen 59 360 999 Ft”

2. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti.

1. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi bevételei és kiadásai

				adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat összesen	módosított előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat összesen	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		13 673 678 Ft	12 904 678 Ft	769 000 Ft
1.	Intézményi működési bevételek		7 596 661 Ft	6 827 661 Ft	769 000 Ft
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		769 000 Ft	- Ft	769 000 Ft
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		5 227 712 Ft	5 227 712 Ft	- Ft
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		- Ft	- Ft	- Ft
1.4.	Kamatbevételek		11 Ft	11 Ft	- Ft
1.5.	Egyéb működési bevételek		606 621 Ft	606 621 Ft	- Ft
1.6.	Tulajdonosi bevételek				- Ft
1.7.	Ellátási díjak		993 317 Ft	993 317 Ft	- Ft
2.	Közhatalmi bevételek		6 077 017 Ft	6 077 017 Ft	- Ft
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 253 000 Ft	1 253 000 Ft	- Ft
		Magánszemélyek kommunális adója	1 253 000 Ft	1 253 000 Ft	- Ft
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 780 214 Ft	4 780 214 Ft	- Ft
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	2 320 770 Ft	2 320 770 Ft	- Ft
		Iparűzési adó	2 459 444 Ft	2 459 444 Ft	- Ft
2.3.	Gépjárműadók		- Ft	- Ft	- Ft
	Kamatbevételek		- Ft	- Ft	- Ft
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok, egyé sajátos bev.		43 803 Ft	43 803 Ft	- Ft
	Önkormányzatok működési támogatásai		30 773 696 Ft	30 773 696 Ft	- Ft
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		30 773 696 Ft	30 773 696 Ft	- Ft
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		17 462 010 Ft	17 462 010 Ft	- Ft
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		- Ft	- Ft	- Ft
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 262 280 Ft	9 262 280 Ft	- Ft
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366 Ft	3 729 366 Ft	- Ft
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		- Ft	- Ft	- Ft
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		320 040 Ft	320 040 Ft	- Ft
	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek		1 007 850 Ft	1 007 850 Ft	- Ft
4.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése		1 007 850 Ft	1 007 850 Ft	- Ft
5.	Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei		- Ft	- Ft	- Ft
6.	Önkormányzat költségvetési támogatása		- Ft	- Ft	- Ft
	Véglegesen átvett pénzeszközök		7 362 430 Ft	7 362 430 Ft	- Ft
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		5 580 430 Ft	5 580 430 Ft	- Ft
8.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		1 020 000 Ft	1 020 000 Ft	- Ft
9.	Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		762 000 Ft	762 000 Ft	- Ft
10.	Államháztartáson belüli megelőlegezések		- Ft	- Ft	- Ft
	Bevételek összesen		52 817 654 Ft	52 048 654 Ft	769 000 Ft
	Finanszírozási bevételek		- Ft	- Ft	- Ft
11.	Likvid hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
12.	Rövid lejáratú hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
13.	Felhalmozási célú hitel felvétel		- Ft	- Ft	- Ft
14.	Értékpapír értékesítés bevétele		- Ft	- Ft	- Ft
15.	Egyéb finanszírozás bevételei		- Ft	- Ft	- Ft
	Pénzforgalom nélküli bevételek		6 543 345 Ft	6 543 345 Ft	- Ft
16.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		6 543 345 Ft	6 543 345 Ft	- Ft
17.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		- Ft	- Ft	- Ft
	Bevételek mindösszesen		59 360 999 Ft	58 591 999 Ft	769 000 Ft

Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat összesen	módosított előirányzatból
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat összesen	kötelező feladatellátás	önként vállalt feladatellátás
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		44 517 786	44 517 786	0
18.	Személyi jellegű kiadások		19 209 021	19 209 021	0
19.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 546 165	2 546 165	0
	szociális hozzájárulási adó		2 546 165	2 546 165	0
20.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		20 824 401	20 824 401	0
21.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		980 887	980 887	0
22.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		957 312	957 312	0
	Támogatásértékű működési kiadások		0	0	0
	Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre		0	0	0
	Előző évi befizetési kötelezettség		0	0	0
8.	Előző évről áthúzódó iparűzési adó visszafizetési kötelezettség		0	0	0
7.	Körjegyzőség finanszírozása (működési célú)		0	0	0
	Felhalmozási kiadások összesen		1 531 999	1 531 999	0
23.	Intézményi beruházások		1 531 999	1 531 999	0
24.	Felújítási kiadások		-	-	0
25.	Egyéb felhalmozási kiadások		0	0	0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások		0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre		0	0	0
	Kiadások összesen		46 049 785	46 049 785	0
	Finanszírozási kiadások		901 459	901 459	0
26.	Likvid hitel törlesztés		0	0	0
27.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0	0	0
28.	Felhalmozási célú hitel törlesztés		0	0	0
29.	Értékpapír vásárlás				0
30.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459	901 459	0
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		12 409 755	12 409 755	0
31.	Általános tartalék		12 409 755	12 409 755	0
	Egyéb elvonások, befizetések				0
32.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai)				0
	Kiadások mindösszesen		59 360 999	59 360 999	0
	Költségvetési létszámkeret		9	9	0

”

2. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi működési bevételei és kiadásai

			adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		13 673 678
1.	Intézményi működési bevételek		7 596 661
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		769 000 Ft
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		5 227 712 Ft
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		- Ft
1.4.	Kamatbevételek		11
1.5.	Egyéb működési bevételek		606 621 Ft
1.6.	Tulajdonosi bevételek
1.7.	Ellátási díjak		993 317 Ft
2.	Közhatalmi bevételek		6 077 017
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 253 000 Ft
		Magánszemélyek kommunális adója	1 253 000 Ft
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 780 214
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	2 320 770 Ft
		Iparűzési adó	2 459 444 Ft
2.3.	Gépjárműadók		0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		43 803
	Kapott támogatások		30 773 696
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		30 773 696
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		17 462 010 Ft
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		0
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 262 280 Ft
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366 Ft
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		320 040 Ft
	Véglegesen átvett pénzeszközök		6 600 430
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		5 580 430 Ft
8.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi		1 020 000 Ft
	Működési bevételek összesen		51 047 804
	Finanszírozási bevételek		0
6.	Likvid hitel felvétel		0
7.	Rövid lejáratú hitel felvétel		0
8.	Értékpapír értékesítés bevétele		0
9.	Egyéb finanszírozás bevételei		0
	Pénzforgalom nélküli bevételek		2 543 345
10.	Előző évi pénzmaradvány igénybevétele		2 543 345 Ft
11.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele		0
	Működési bevételek mindösszesen		53 591 149
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		44 517 786
12.	Személyi jellegű kiadások		19 209 021
13.	Munkaadót terhelő járulékok és		2 546 165
	szociális hozzájárulási adó
14.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		20 824 401
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		980 887
16.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		957 312
	Támogatásértékű működési kiadások		0
	Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre		0
	Előző évi befizetési kötelezettség		0
	Finanszírozási kiadások		901 459
17.	Likvid hitel törlesztés		0
18.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0
19.	Értékpapír vásárlás		0
20.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		12 409 755
21.	Általános tartalék		12 409 755
	Egyéb elvonások, befizetések		0
22.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai)		-
	Működési kiadások mindösszesen		57 829 000

”

3. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

„3. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata 2025. évi felhalmozási bevételei és kiadásai

		adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		Módosított előirányzat
	BEVÉTELEK
1.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítés		1 007 850
2.	Pénzügyi befektetések bevételei		0
	Osztalék-és hozambevétel
	Tartós részesedések értékesítése
	Felhalmozási célú kamatbevétel
	Felhalmozási célú árfolyamnyereség
3.	Önkorm. sajátos felhalmozási és tőke bevételei
	Önkormányzati lakások,lakótelkek értékesítése
	Privatizációból származó bevétel
	Vállalatértékesítésből származó bevétel
	Vadászati jog érétkesítéséből származó bevétel
	Vagyoni értékű jog értékesítéséből származó bevétel
	Önk. vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból sz.bev.
4.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek
5.	Felhalmozási c. pénzeszköz átvét ÁHT-n belülről		762 000
6.	Felhalmozási célú központi támogatás bevétele
7.	Felhalmozási célú hitel felvétel
8.	Előző évi felhalmozási célú maradvány igénybev		4 000 000
	Felhalmozási bevételek összesen		5 769 850
	KIADÁSOK
9.	Intézményi beruházások		1 531 999

10.	Felújítási kiadások		0
11.	Kormányzati beruházások
12.	Lakástámogatás, lakásépítés
13.	Egyéb felhalmozási kiadások		0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások Hulladégg.t.
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		0
14.	Általános tartalék
15.	Céltartalék		0
	Felhalmozási kiadások összesen		1 531 999

”