Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról, maradvány megállapításáról

Hatályos: 2026. 05. 08

Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról, maradvány megállapításáról

2026.05.08.

[1] A zárszámadási rendelet megalkotásának célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az Önkormányzat 2025. évi pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről, valamint megállapítsa a 2025. évi költségvetési maradvány összegét. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot és elszámoltathatóságot.

[2] Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi bevételeit az alábbiak szerint állapítja meg:

eredeti bevételi előirányzat 55 763 846 Ft

módosított bevételi előirányzat 59 360 999 Ft

bevétel teljesítési adata 60 373 204 Ft

(2) A bevételi összegeket forrásonként az 1. melléklet, 2. melléklet és 3. számú mellékletek tartalmazzák.

(3) BEVÉTELEK

működési célú bevételek: 51 047 804 Ft

ebből:

Intézményi működési bevételek 7 596 661 Ft

Közhatalmi bevételek 6 077 017 Ft

Működési célú támogatások bevétele 6 600 430 Ft

Költségvetési támogatás: 30 773 696 Ft

települési önkormányzatok

támogatása 17 462 010 Ft

Szociális és gyermekjóléti feladatok

támogatása: 9 262 280 Ft

Kulturális feladatok

támogatása 3 729 366 Ft

Kiegészítő támogatás 320 040 Ft

Elszámolásból sz. bev. 0 Ft

Működési célú pénzmaradvány: 4 000 000 Ft

- ÁHT-n belüli megelőlegezés 1 012 205 Ft

- felhalmozási célú bevételek: 1 769 850 Ft

ebből:

Ingatlan értékesítés bevétele 1 007 850 Ft

Felhalmozási c. tám. ÁHT-n belülről 762 000 Ft

-felhalmozási célú pénzmaradvány 2 543 345 Ft

Bevételek mindösszesen: 60 373 204 Ft

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi kiadási főösszegét az alábbiak szerint állapítja meg:

eredeti kiadási előirányzat 55 763 846 Ft

módosított kiadási előirányzat 59 360 999 Ft

kiadás teljesítési adata 46 879 945 Ft

(2) A főösszegeket kiadás-nemenként az 1. számú melléklet; a költségvetésben alkotott tagolások szerint pedig a 4. számú melléklet tartalmazza.

(3) KIADÁSOK

- működési célú kiadások: 44 446 487 Ft

ebből:

személyi juttatások 19 182 494 Ft

munkaadói járulékok 2 546 165 Ft

dologi kiadások 20 824 401 Ft

szociális juttatások, támogatások 980 887 Ft

átadott pénzeszközök, támogatások 912 540 Ft

-finanszírozási kiadás 901 459 Ft

- felhalmozási célú kiadások: 1 531 999 Ft

ebből:

beruházási kiadások 1 531 999 Ft

felújítási kiadások 0 Ft

Felhalmozási átadott pénzeszköz ÁHT-n belül 0 Ft

Kiadások mindösszesen: 46 879 945 Ft

(4) Az Önkormányzat 2025. évi felhalmozási bevételeit és kiadásait a 3. számú melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi maradványát a 6. számú mellékletnek megfelelően 13 493 259 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat pénzállománya 7 187 110 Ft-tal nőtt az előző évihez képest, a 2025. december 31-ei összege 14 310 921 Ft.

(3) A Képviselő- testület 2025. évre vonatkozóan nem hajtott végre olyan fejlesztési célt, melynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése alapján adósságot keletkező ügylet megkötése vált volna szükségessé. A törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek kimutatását az 5. számú melléklet tartalmazza.

4. § Az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát a Képviselő-testület a 7. számú előterjesztés mellékletben részletezett adatok alapján 757 862 418 Ft-ban állapítja meg.

5. § Az Önkormányzat 2025. évi összevont mérleg szerinti eredményét – 15 300 652 Ft-ban állapítja meg, melynek kimutatását 8. számú melléklet tartalmazza.

6. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata bevételi és kiadási előirányzatai és évi teljesítési adatai 2025. évben

					adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés adatai	Teljesítés %-a
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980	13 673 678	13 673 678	100
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980	7 596 661	7 596 661	100
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000	769 000	769 000	100
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700	5 227 712	5 227 712	100
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280	0	0	0
1.4.	Kamatbevételek		0	11	11	600
1.5.	Egyéb működési bevételek		200 000	606 621	606 621	100
1.6.	Tulajdonosi bevételek		0	0	0	0
1.7.	Ellátási díjak bevétele		1 500 000	993 317	993 317	100
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000	6 077 017	6 077 017	100
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000	1 253 000	1 253 000	100
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000	1 253 000	1 253 000	100
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000	4 780 214	4 780 214	100
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000	2 320 770	2 320 770	100
		Iparűzési adó	2 400 000	2 459 444	2 459 444	100
2.3.	Gépjárműadók		0	0	0	0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		80 000	43 803	43 803	100
	Kapott támogatások		27 613 559	30 773 696	30 773 696	100
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 613 559	30 773 696	30 773 696	100
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801	17 462 010	17 462 010	100
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		0	0	0	0
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 025 392	9 262 280	9 262 280	100
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366	3 729 366	3 729 366	100
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0	0	0	0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0	320 040	320 040	100
3.7.	Előző évi ktgvetési kiegészítések visszatérülések		0	0	0	100
	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek		90 000	1 007 850	1 007 850	100
4.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése		90 000	1 007 850	1 007 850	100
5.	Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei		0	0	0	0
6.	Önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatás		0	0	0	0
	Véglegesen átvett pénzeszközök		9 433 962	7 362 430	7 362 430	100
7.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		7 509 962	5 580 430	5 580 430	100
8.	ÁHT-n belüli megelőlegezés		0			0
9.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüli		400 000	1 020 000	1 020 000	100
10.	Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli		1 524 000	762 000	762 000	0
11.	Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüli		0	0	0	0
	Bevételek összesen		49 220 501	52 817 654	52 817 654	100
	Finanszírozási bevételek		0	0	1 012 205	0
12.	Likvid hitel felvétel		0	0	0	0
13.	Rövid lejáratú felhalmozási hitel felvétel		0	0	0	0
14.	Értékpapír értékesítés bevétele		0	0	0	0
15.	Egyéb finanszírozás bevételei		0	0	1 012 205	0
	Pénzforgalom nélküli bevételek		6 543 345	6 543 345	6 543 345	100
16.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		6 543 345	6 543 345	6 543 345	100
17.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele					0
	Bevételek mindösszesen		55 763 846	59 360 999	60 373 204	102
Sor-sz.	Megnevezés		2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés adatai	Teljesítés %-a
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		48 300 677	44 517 786	44 446 487	100
18.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300	19 209 021	19 182 494	100
19.	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó		2 535 237	2 546 165	2 546 165	100
20.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903	20 824 401	20 824 401	100
21.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000	980 887	980 887	100
22.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 527 237	957 312	912 540	95
	Felhalmozási kiadások összesen		6 061 710	1 531 999	1 531 999	100
23.	Intézményi beruházások		2 921 000	1 531 999	1 531 999	100
24.	Felújítási kiadások		3 140 710	0	0	0
25.	Kormányzati beruházások		0	0	0	0
26.	Lakástámogatás, lakásépítés		0	0	0	0
27.	Egyéb felhalmozási kiadások		0	0	0	100
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások		0	0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre		0	0	0	100
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre		0	0	0	0
	Kiadások összesen		54 362 387	46 049 785	45 978 486	100
	Finanszírozási kiadások		901 459	901 459	901 459	100
28.	Likvid hitel törlesztés		0	0	0	0
29.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0	0	0	0
30.	Felhalmozási célú hitel törlesztés		0	0	0	0
31.	Értékpapír vásárlás		0	0	0	100
32.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459	901 459	901 459	100
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		500 000	12 409 755	0	0
33.	Általános tartalék		500 000	12 409 755	0	0
34.	Céltartalék
	Kiadások mindösszesen		55 763 846	59 360 999	46 879 945	79
	Költségvetési létszámkeret		9	9	9	100

2. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata működési bevételi és kiadási előirányzatai és évi teljesítési adatai 2025. évben

						adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés		2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés adatai	Teljesítés %-a
	BEVÉTELEK
	Működési és közhatalmi bevételek		12 082 980	13 673 678	13 673 678	100
1.	Intézményi működési bevételek		6 702 980	7 596 661	7 596 661	100
1.1.	Áru- és készletértékesítés bevétele		750 000	769 000	769 000	100
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke		4 243 700	5 227 712	5 227 712	100
1.3.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		9 280	0	0	0
1.4.	Kamatbevételek		0	11	11	132
1.5.	Egyéb működési bevételek		200 000	606 621	606 621	100
1.6.	Tulajdonosi bevételek		0	0	0	0
1.7.	Ellátási díjak		1 500 000	993 317	993 317	0
2.	Közhatalmi bevételek		5 380 000	6 077 017	6 077 017	100
2.1.	Vagyoni típusú adók		1 300 000	1 253 000	1 253 000	100
		Magánszemélyek kommunális adója	1 300 000	1 253 000	1 253 000	100
2.2.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		4 000 000	4 780 214	4 780 214	100
		Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 600 000	2 320 770	2 320 770	100
		Iparűzési adó	2 400 000	2 459 444	2 459 444	100
2.3.	Gépjárműadók		0	0	0	0
2.4.	Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek		80 000	43 803	43 803	100
	Kapott támogatások		27 613 559	30 773 696	30 773 696	100
3.	Önkormányzatok költségvetési támogatása		27 613 559	30 773 696	30 773 696	100
3.1.	Önkormányzatok működésének általános támogatása		14 858 801	17 462 010	17 462 010	100
3.2.	Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása		0	0	0	0
3.3.	Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása		9 025 392	9 262 280	9 262 280	100
3.4.	Települési önk.kulturális feladatainak támogatása		3 729 366	3 729 366	3 729 366	100
3.5.	Működési célú központosított előirányzatok		0	0	0	0
3.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0	320 040	320 040	100
3.7.	Előző évi ktgvetési kiegészítések visszatérülések		0	0	0	0
	Véglegesen átvett pénzeszközök		7 909 962	6 600 430	6 600 430	100
4.	Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belülről		7 509 962	5 580 430	5 580 430	100
5.	ÁHT-n belüli megelőlegezés		0	0	0	0
6.	Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívülről		400 000	1 020 000	1 020 000	100
	Működési bevételek összesen		47 606 501	51 047 804	51 047 804	100
	Finanszírozási bevételek		0	0	1 012 205	0
7.	Likvid hitel felvétel		0	0	0	0
8.	Rövid lejáratú hitel felvétel		0	0	0	0
9.	Értékpapír értékesítés bevétele		0	0	0	0
10.	Egyéb finanszírozás bevételei		0	0	1 012 205	0
	Pénzforgalom nélküli bevételek		6 543 345	2 543 345	2 543 345	100
11.	Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele		6 543 345	2 543 345	2 543 345	100
12.	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele					0
	Működési bevételek mindösszesen		54 149 846	53 591 149	54 603 354	102
Sor-sz.	Megnevezés		2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés adatai	Teljesítés %-a
	KIADÁSOK
	Működési kiadások		48 300 677	44 517 786	44 446 487	100
13.	Személyi jellegű kiadások		18 733 300	19 209 021	19 182 494	100
14.	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó		2 535 237	2 546 165	2 546 165	100
15.	Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások		24 654 903	20 824 401	20 824 401	100
16.	Ellátottak pénzbeli juttatásai		850 000	980 887	980 887	100
17.	Egyéb működési célú kiadások, ebből		1 527 237	957 312	912 540	95
	Finanszírozási kiadások		901 459	901 459	901 459	100
18.	Likvid hitel törlesztés		0	0	0	0
19.	Rövid lejáratú hitel törlesztés		0	0	0	0
20.	Értékpapír vásárlás		0	0	0	0
21.	Egyéb finanszírozás kiadásai		901 459	901 459	901 459	100
	Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások		500 000	12 409 755	0	0
22.	Általános tartalék		500 000	12 409 755	0	0
23.	Céltartalék		0	0	0	0
	Működési kiadások mindösszesen		49 702 136	57 829 000	45 347 946	78

3. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatai és évi teljesítési adatai 2025. évben

					adatok Ft-ban
Sor-sz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés adatai	Teljesítés %-a
	BEVÉTELEK
1.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítés	90 000	1 007 850	1 007 850	100
2.	Pénzügyi befektetések bevételei	0	0	0	0
	Osztalék-és hozambevétel	0	0	0	0
	Tartós részesedések értékesítése	0	0	0	0
	Felhalmozási célú kamatbevétel	0	0	0	0
	Felhalmozási célú árfolyamnyereség	0	0	0	0
3.	Önkorm. sajátos felhalmozási és tőke bevételei	0	0	0	0
	Önkormányzati lakások,lakótelkek értékesítése	0	0	0	0
	Privatizációból származó bevétel	0	0	0	0
	Vállalatértékesítésből származó bevétel	0	0	0	0
	Vadászati jog érétkesítéséből származó bevétel	0	0	0	0
	Vagyoni értékű jog értékesítéséből származó bevétel	0	0	0	0
	Önk. vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból sz.bev.	0	0	0	0
4.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek	0	0	0	0
5.	Felhalmozási c. pénzeszköz átvét ÁHT-n kívülről	0	0	0	0
6.	Önk.felhalmozási célú költségvetési támogatás	1 524 000	762 000	762 000	0
7.	Felhalmozási célú hitel felvétel	0	0	0	0
8.	Előző évi felhalmozási célú maradvány igénybev	0	4 000 000	4 000 000	0
	Felhalmozási bevételek összesen	1 614 000	5 769 850	5 769 850	100
	KIADÁSOK
9.	Intézményi beruházások	2 921 000	1 531 999	1 531 999	100
		0	0	0	0
10.	Felújítási kiadások	3 140 710	0	0	0
11.	Felhalmozási hitel törlesztése	0	0	0	0
12.	Lakástámogatás, lakásépítés	0	0	0	0
13.	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
	Támogatásértékű felhalmozási kiadások Hulladégg.t.	0	0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre	0	0	0	0
	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre	0	0	0	0
	Felhalmozási kiadások összesen	6 061 710	1 531 999	1 531 999	100

4. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzatának szakfeladatonkénti kiadási előirányzata és éves teljesítési adatai 2025. költségvetési évben

							adatok Ft-ban
	Megnevezés	Személyi	Járulék	Dologi	Pe.át./Fh	Összesen
		tény	tény	tény	tény	tény	Lsz
	Önkormányzat igazgatási tev.	9 551 452	1 301 087	3 440 841	-	14 293 380	5
I.	Önkormányzat igazgatási tevékenysége	9 551 452	1 301 087	3 440 841	-	14 293 380	5
	Kis- és nagykerekkedelem			716 040		716 040
	Közutak, hidak, au., üzemeltetése fenntartása			2 056 042		2 056 042
	Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek					-
	Város- és községgazdálkodás	701 820	79 989	3 638 660		4 420 469
	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	1 703 561	119 330	-		1 822 891	2
	Közfoglalkoztatási mintaprogram		-			-
	Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése		-		17 472	17 472	0
	Köztemető fenntartás és műk.			292 927		292 927
	Közvilágítási feladatok			1 801 027	-	1 801 027
	Nem veszélyes hulladékok kezelése			462 165		462 165
	Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése	2 894 554	402 234	3 542 804	1 531 999	8 371 591	1
	Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek					-
	Könyvtári szolgáltatások	4 630		49 787		54 417
	Sportcélok és feladatok			124 062		124 062
	Állategészségügyi feladatok			30 480		30 480
	Civil szervezetek működési tám.					-
	Hallgatói és oktatói ösztöndíjak ,egyéb juttatások					-
	Önkormányzatok elszámolásai a központi ktgvetéssel				-	-
	Településfejlesztési projektek és támogatásuk					-
	Fertőző megbetegedések megelőzése					-
	Önkormányzati funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívűlről			10		10
II.	Önkormányzat város- és községgazdálkodási feladatai	5 304 565	601 553	12 714 004	1 549 471	20 169 593	3
	Nappali ált. iskolai oktatás	-	-	-	-	-
III.	Önkormányzat közokt. fa.	-	-	-	-	-
	Átadott pénzeszközök ÁHT-n belül	-	-	-	895 068	895 068
IV.	Önkormányzati egészségügyi feladatai	-	-	-	895 068	895 068
	Falugondnoki szolgáltatás	4 326 477	643 525	2 140 207	-	7 110 209	1
	Rendszeres pénzbeli ellátás					-
	Eseti pénzbeli ellátás			573 364	980 887	1 554 251
	Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás					-
	Szociális étkeztetés			1 955 985		1 955 985
V.	Önkormányzati szociális feladatai	4 326 477	643 525	4 669 556	980 887	10 620 445	1
VI.	Hiteltörlesztés	-	-	-	-
VII.	Tartalékok	-	-	-	-	-
VIII.	Fin.előleg befiz.kötelezettsége	-	-	-	901 459	901 459
	Kiadás mindösszesen	19 182 494	2 546 165	20 824 401	4 326 885	46 879 945	9

5. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzata saját bevételeinek kimutatása

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §,
valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a.) pontja alapján
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
		adatok Ft-ban
Megnevezés	2025. év
	teljesítés
Illetékek	-
Helyi adók	6 077 017
Gépjárműadó	-
Kamatbevételek	-
Bírság	-
Osztalék bevétrelek	-
Vagyon bérbeadás, haszonbérlet, üzemeltetés, koncesszió bevételei	-
Egyéb sajátos bevételek	-
Saját bevételek összesen:	6 077 017

…………... felvett hitel tőketörlesztései	-
	-
	-
	-
	-
	-
Adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai összesen:	-

6. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzatának MARADVÁNYKIMUTATÁSA a 2025. költségvetési évben

sorszám	Megnevezés	Összeg (Ft)
1	2	3
01.	Alaptevékenység költségvetési bevételei	52 817 654
02.	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	45 978 486
I.	Alaptevékenységek költségvetési egyenlege	6 839 168
03.	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	7 555 550
04.	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	901 459
II.	Alaptevékenységek finanszírozási egyenlege	6 654 091
A.)	Alaptevékenység maradványa	13 493 259
05.	Vállakozási tevékenység költségvetési bevételei	0
06.	Vállakozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III.	Vállakozási tevékenységek költségvetési egyenlege	0
07.	Vállakozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
08.	Vállakozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV.	Vállakozási tevékenységek finanszírozási egyenlege	0
B.)	Vállakozási tevékenység maradványa	0
C.)	Összes maradvány	13 493 259
D.)	Alaptevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa	0
E.)	Alaptevékenység szabad maradványa	13 493 259
F.)	Vállalkozási tevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa	0
G.)	Vállalkozási tevékenység szabad maradványa	0

7. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzatának MÉRLEGE a 2025. költségvetési évben

ssz.	Megnevezés	ELŐZŐ ÉV (Ft)	TÁRGYÉV (Ft)

	ESZKÖZÖK
	A.) Befektetett eszközök összesen	623 880 937	623 880 937
	I. Immateriális javak	0	0
	II. Tárgyi eszközök	623 825 357	623 825 357
	III. Befektetett pénzügyi eszközök	55 580	55 580
	B.) Készletek	361 630	361 630
	C.) Pénzeszközök	7 123 811	7 123 811
	D.) Követelések	26 494 405	2 649 405
	E.) Egyéb sajátos eszközoladali elszámolások	0	0
	F.) Aktív időbeli elhatárolások	0
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	657 860 783	634 015 783
	FORRÁSOK
	G.) Saját tőke	624 256 189	624 256 189
	H.) Kötelezettségek	1 676 326	1 676 326
	I.) Egyéb sajátos forrásoladali elszámolások	0	0
	J.) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások	0	0
	K.) Passzív időbeli elhatárolások	8 083 268	8 083 268
	FORRÁSOK ÖSSZESEN	634 015 783	634 015 783

8. melléklet a 4/2026. (V. 7.) önkormányzati rendelethez

Ispánk Község Önkormányzatának EREDMÉNYKIMUTATÁSA a 2025. költségvetési évben

ssz.	Megnevezés	ELŐZŐ ÉV (Ft)	TÁRGYÉV (Ft)
01.	Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	5 766 723	5 983 370
02.	Eszközök és szolgáltatások nettó eredményszemléletű bevételei	5 270 804	6 405 871
03.	Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	70 720	85 456
I.	Tevékenység nettó eredményszemléletű bevételei	11 108 247	12 474 697
04.	Saját termelésű készletek állományváltozása	0	0
05.	Saját előállítású eszközök aktívált értéke	0	0
II.	Aktívált saját teljesítmények értéke	0	0
06.	Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	26 103 024	30 773 696
07.	Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	5 196 586	4 626 430
08.	Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	938 435	1 930 950
09.	Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	753 743	1 682 286
III.	Eredményszemléletű bevételek	32 991 788	39 013 362
10.	Anyagköltség	4 410 055	3 423 941
11.	Igénybe vett szolgáltatások értéke	12 401 680	12 647 459
12.	Eladott áruk beszerzési értéke	549 214	585 567
13.	Eladott közvetített szolgáltatások értéke	0	0
IV.	Anyagjellegű ráfordítások	17 360 949	16 656 967
14.	Bérköltség	9 054 672	7 398 279
15.	Személyi jellegű egyéb kifizetések	7 761 124	11 923 393
16.	Bérjárulékok	2 133 153	2 675 608
V.	Személyi jellegű ráfordítások	18 948 949	21 997 280
VI.	Értékcsökkenési leírás	21 568 337	21 247 352
VII.	Egyéb ráfordítások	19 883 207	6 887 123
A)	TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE	-33 661 407	-15 300 663
17.	Kapott (járó) osztalék és részesedés
18.	Részesedésekből származó eredményszemléletű bevételek, árfolyamnyereségek
19.	Befektetett pénzügyi eszközökből származó eredményszemléletű bevételek, árfolyamnyereségek
20.	Egyéb kapott járó kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételei	6	11
21.	Pénzügyi műveletek egyéb eredményszemléletű bevételei
21a.	ebből : lekötött bankbetétek meérlegfordulónapi értékelése során megállapított (nem realizált) árfolyamnyeresége
21b.	ebből: egyéb pénzeszközök mérlegfordulónapi értékelése során megállapított (nem realizált) árfolyamnyeresége
VIII.	Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei	6	11
22.	Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek	0	0
23.	Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek		0
24.	Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások	0	0
25.	Részesedések, értékpapírok, pénzeszközök értékvesztése
25a.	ebből: lekötött bankbetétek értékvesztése
25b.	ebből: Kincstáron kívüli forint- és devizaszámlák értékvesztése
26.	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai	0	0
26a.	ebből: lekötött bankbetétek mérlegfordulónapi értékelése során megállapított (nem realizált) árfolyamvesztesége
26b.	ebből: egyéb pénzeszközök mérlegfordulónapi értékelése során megállapított (nem realizált) árfolyamvesztesége
IX.	Pénzügyi műveletek ráfordításai	0	0
B)	PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE	6	11
C)	MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY	-33 661 401	-15 300 652