Kondorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 17Kondorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.17.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás
2026. évi költségvetési rendelethez
Kondorfa Község Önkormányzat 2026. évi költségvetése 132 231 000 Ft-os bevételi és kiadási főösszeggel kerül előterjesztésre.
Bevételi oldalon:
Költségvetési bevételek: 118 867 820 Ft
Finanszírozási bevételek: 13 363 180 Ft
Összesen: 132 231 000 Ft
Kiadási oldalon:
Költségvetési kiadások: 128 781 938 Ft
Finanszírozási kiadások: 3 449 062 Ft
Összesen: 132 231 000 Ft
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetése a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény alapján került összeállításra.
Bevételek:
2026-ban is az önkormányzat finanszírozása feladatfinanszírozás alapján történik.
A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások jogcímeit.
Az előző évi költségvetési maradvány összege tartalmazza az előző évben Versenyképes Járások Program keretében a "Hálózatszerű kisléptékű köz- és közlekedésbiztonsági fejlesztések a Rába-völgyében" című projekt keretében megvalósítandó beruházás összegét.
A működési bevételek között bérleti díjak, sírhely megváltások, vízdíj bevételek, haszonbérleti díjak szerepelnek.
Az adóbevételeken belül a kommunális adó mértéke változott az előző évihez képest, amiből többletbevétel várható, az iparűzési adó mértéke nem változott, gépjárműadó bevételt az idén sem kap az önkormányzat.
Kiadások:
Személyi jellegű kiadások magában foglalják a polgármester, alpolgármester, a képviselők, a közalkalmazottak és megbízási díjasok személyi juttatásait. A munkaadókat terhelő járulékok összegének mértéke megegyezik az előző évivel.
Dologi és egyéb folyó kiadások közé tartoznak a készletbeszerzésekre, kommunikációs kiadásokra, karbantartásokra, közüzemi és egyéb szolgáltatásokra fordított kiadások.
Ellátottak pénzbeli juttatásain belül a lakosságnak juttatott települési támogatás, egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatási kiadások, valamint a Társulásokhoz szociális feladatra átadott összegek szerepelnek.
Egyéb működési célú kiadások tartalmazzák a Szentgotthárdi Társulásnak, Zalalövői Társulásnak, Őriszentpéter Önkormányzatának, Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatalnak, a helyi civil szervezeteknek átadott pénzeszközöket.
Felújítási kiadás között szerepel a Hegy út részleges felújítása.
Finanszírozási kiadásként hitel törlesztése 1.694.736 Ft és államháztartáson belüli előleg visszafizetése.
A költségvetés tervezésekor alapvető célkitűzések: az önkormányzat működőképességének fenntartása, a likviditás megőrzése, a költségvetési egyensúly fenntartása, pályázati lehetőségek kihasználása.
A gazdálkodás során törekedni kell a takarékosságra és az erőforrások hatékony felhasználására.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.
A tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásai:
- társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére; a költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén; a költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns; a költségvetési rendeletnek költségvetési szempontból önmagát végrehajtó hatása van.
- környezeti, egészségi következménye: a rendeletnek környezeti, egészségi következménye nincs
- adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a rendelet az előző esztendőhöz viszonyítva többlet adminisztratív terhet nem eredményez
- a jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következménye: a költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján:
24. § (2) A jegyző, főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
24. § (3) A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
- a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Indokolás
az 1. §-hoz
Az önkormányzati rendelet személyi hatályát határozza meg.
a 2. §-hoz
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét tartalmazza.
a 3. §-hoz
A költségvetés bevételeit tartalmazza részletezve.
a 4. §-hoz
A költségvetés kiadásait tartalmazza részletezve.
az 5. §-hoz
Az önkormányzat létszámkeretét tartalmazza.
a 6. §-hoz
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat tartalmazza.
a 7. §-hoz
Átmeneti és vegyes rendelkezéseket határoz meg.
a 8. §-hoz
Hatályba léptető és záró rendelkezést tartalmaz.