Chernelházadamonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 28

Chernelházadamonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.28.

[1] A rendelet célja Chernelházadamonya Községi Önkormányzat kiegyensúlyozott gazdálkodásának fenntartása, a helyi közszolgáltatások színvonalának biztosítása, az állampolgári igényeknek megfelelő, tervezhető és működtethető feladatellátás finanszírozása, valamint a községi fejlesztési elképzelések pénzügyi megalapozása.

[2] Mindezek érdekében Chernelházadamonya Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Chernelházadamonya Községi Önkormányzat Képviselő-testületére terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését:

a) 77.037.029 Ft bevétellel állapítja meg, ezen belül:

aa) a működési bevételek összesen: 48.034.642 Ft,

ab) a felhalmozási bevételek összesen: 0 Ft,

ac) finanszírozási bevételek összesen: 29.002.387 Ft.

b) 77.037.029 Ft kiadással állapítja meg, ezen belül:

ba) a működési kiadások összesen: 75.090.739 Ft,

bb) a felhalmozási kiadások összesen: 1.309.668 Ft,

bc) finanszírozási kiadások összege: 636.622 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet részletezi.

(3) A 2026. évi költségvetési törvény szerint a helyi önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak részletezését 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonként megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet részletezi.

(5) Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímeket a 4. melléklet tartalmazza.

(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet részletezi.

(7) A támogatások, kölcsönök bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.

(8) A támogatások, kölcsönök nyújtását és törlesztését a 7. melléklet részletezi.

(9) A helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeket a 8. melléklet tartalmazza.

(10) A közvetett támogatások kimutatása a 9. mellékletben találhatók.

3. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásainak előirányzata 3.082.031 Ft, melyet a rendelet 10. melléklete tartalmazza. A felhalmozási és felújítási kiadásokból:

a) Beruházási kiadások 650.353 Ft

b) Felújítási kiadások 659.315 Ft

c) Egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

(2) Az Önkormányzatnak a költségvetési évben nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé a 11. melléklet szerint.

(3) Az Önkormányzat a Gst. 8. § (2) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletét a kölcsön felvétele napjától a végtörlesztés napjáig, annak aktuális tőketartozását és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján a 10. § (5) bekezdésében meghatározott saját bevételeit a 12. melléklet szerint állapítja meg.

(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulását a 13. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 15. melléklete tartalmazza.

4. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott települési támogatást, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a Képviselő-testület 795.000 Ft-ban állapítja meg, melyet a 16. melléklet részletez.

5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 36.231.790 Ft összegben hagyja jóvá, a 17. melléklet szerint.

(2) A tartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

6. § (1) A működési bevételek és működési kiadások egyenlege 27.056.097 Ft hiány.

(2) A felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege 1.309.668 Ft hiány.

(3) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év működési költségvetési maradványának 29.002.387 Ft igénybevételét és 0 Ft értékpapír beváltását rendeli el.

(4) A (3) bekezdésben foglaltakon túl hiány finanszírozására nem kerül sor.

(5) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolását a 18. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési létszámkeretét – közfoglalkoztatottak nélküli - 1 főben állapítja meg. A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 0 fő.

(2) A költségvetési létszámkeret megoszlását a 19. melléklet tartalmazza.

8. § Az Önkormányzat 2026. évi kiadási tervében a polgármester államigazgatási hatáskörét érintő bevételek és kiadások tervezésére nem került sor.

3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

9. § (1) Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az Önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint intézkedéseket tegyen a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(4) Az Önkormányzat elszámolási számláját az összes alszámlával együtt a MBH Bank Nyrt-nél vezeti.

4. Államháztartáson kívüli szervezetek támogatása

10. § (1) Államháztartáson kívüli szervezetek részére támogatás – írásbeli kérelem alapján – egyedi elbírálás alapján a Képviselő-testület döntése alapján nyújtható.

(2) Civil szervezetek, alapítványok és egyesületek közül elsősorban azok részesülhetnek támogatásban, akiket Magyarországon bírósági nyilvántartásba vettek.

(3) Támogatás csak annak adható, aki a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítja, és hozzájárul működésének teljes körű megismeréséhez. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2026. évi támogatás feltétele, hogy a 2025. évben kapott összegről a támogatott elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

5. Finanszírozási műveletekkel kapcsolatos szabályok

11. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök a számlavezető pénzintézetnél elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére és államilag garantált forgatási célú, illetve tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vásárlására.

(2) Az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a polgármester a következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

6. Az előirányzatok módosítása

12. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetés kiemelt előirányzatai között az átcsoportosítást elvégezze.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

(3) A költségvetési rendeletmódosítás előterjesztésében a saját hatáskörben végrehajtott módosításokat és az átcsoportosításokat elkülönítetten kell bemutatni.

7. Záró rendelkezések

13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

14. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-
szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

államigazgatási feladatok

ÖSSZESEN

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

22 478 642

-

-

22 478 642

Közhatalmi bevételek

B3

24 156 000

-

-

24 156 000

Működési bevételek

B4

1 400 000

-

-

1 400 000

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

-

-

-

Működési bevételek összesen

48 034 642

-

-

48 034 642

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

-

-

-

-

Felhalmozási bevételek

B5

-

-

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

-

-

-

-

Felhalmozási bevételek összesen

-

-

-

-

Költségvetési bevételek

B1-B7

48 034 642

-

-

48 034 642

Működési bevételek és működési kiadások egyenlege

- 27 056 097

-

-

- 27 056 097

Felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege

- 1 309 668

-

-

- 1 309 668

Finanszírozási bevételek

B8

29 002 387

-

-

29 002 387

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

B1-B8

77 037 029

-

-

77 037 029

2. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Helyi önkormányzatok helyi nemzetiségi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások

forintban

Rovat megnevezése

Rovat száma

2026. évi előirányzat

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

10 438 591

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

-

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

B1131

6 814 644

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B1132

-

Települési önkormányzatok szociális és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B113

6 814 644

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 945 267

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

-

Elszámolásból származó bevételek

B116

-

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

20 198 502

3. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

államigazgatási feladatok

ÖSSZESEN

Személyi juttatások

K1

18 371 168

-

-

18 371 168

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

2 463 372

-

-

2 463 372

Dologi kiadások

K3

16 881 194

-

-

16 881 194

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

795 000

-

-

795 000

Egyéb működési célú kiadások

K5

36 580 005

-

-

36 580 005

Működési kiadások összesen

75 090 739

-

-

75 090 739

Beruházások

K6

650 353

-

-

650 353

Felújítások

K7

659 315

-

-

659 315

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

-

-

-

Felhalmozási kiadások összesen

1 309 668

-

-

1 309 668

Költségvetési kiadások

K1-K8

76 400 407

-

-

76 400 407

Finanszírozási kiadások

K9

636 622

-

-

636 622

KIADÁSOK ÖSSZESEN

K1-K9

77 037 029

-

-

77 037 029

4. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek

K1. Személyi juttatások

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K3. Dologi kiadások

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

K5. Egyéb működési célú kiadások

K6. Beruházások

K7. Felújítások

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

K1-8. Költségvetési kiadások

K9. Finanszírozási kiadások

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B3. Közhatalmi bevételek

B4. Működési bevételek

B5. Felhalmozási bevételek

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B1-7. Költségvetési bevételek

B8. Finanszírozási bevételek

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

5. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2024. évi tény

2025. évi teljesítés

2026. évi előirányzat

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

6 961 249

7 598 620

7 945 532

Külső személyi juttatások

K12

6 931 078

10 355 526

10 425 636

Személyi juttatások

K1

13 892 327

17 954 146

18 371 168

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

1 831 706

2 392 286

2 463 372

Készletbeszerzés

K31

1 367 443

1 427 247

1 170 000

Kommunikációs szolgáltatások

K32

86 705

121 054

140 000

Szolgáltatási kiadások

K33

7 202 635

8 804 157

13 083 782

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

-

-

-

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

1 895 851

1 339 931

2 487 412

Dologi kiadások

K3

10 552 634

11 692 389

16 881 194

Családi támogatások

K42

-

-

-

Pénzbeli kárpótlások, kártérítések

K43

-

-

-

Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások

K44

-

-

-

Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások

K45

-

-

-

Lakhatással kapcsolatos ellátások

K46

-

-

-

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai

K47

-

-

-

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

891 134

795 000

795 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

891 134

795 000

795 000

Nemzetközi kötelezettségek

K501

-

-

-

Elvonások és befizetések

K502

-

-

-

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K503

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K504

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K505

-

-

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

613 003

1 030 056

348 215

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K507

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K508

-

-

-

Árkiegészítések, ártámogatások

K509

-

-

-

Kamattámogatások

K510

-

-

-

Működési célú támogatások az Európai Uniónak

K511

-

-

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K512

-

-

-

Tartalékok

K513

-

-

36 231 790

Egyéb működési célú kiadások

K5

613 003

1 030 056

36 580 005

Működési kiadások összesen

27 780 804

33 863 877

75 090 739

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

-

-

-

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

-

-

136 652

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

-

-

-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

118 785

1 653 543

375 437

Részesedések beszerzése

K65

-

-

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

-

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

30 815

446 457

138 264

Beruházások

K6

149 600

2 100 000

650 353

Ingatlanok felújítása

K71

-

109 599

519 143

Informatikai eszközök felújítása

K72

-

-

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

-

-

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

-

38 728

140 172

Felújítások

K7

-

148 327

659 315

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K81

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K82

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K83

-

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

-

-

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K85

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K86

-

-

-

Lakástámogatás

K87

-

-

-

Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak

K88

-

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

K89

-

-

-

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

-

-

Felhalmozási kiadások összesen

149 600

2 248 327

1 309 668

Költségvetési kiadások

K1-K8

27 930 404

36 112 204

76 400 407

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

-

-

-

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

-

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

679 663

833 373

636 622

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

-

-

-

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

-

-

-

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

-

-

-

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

679 663

833 373

636 622

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

K921

-

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

K922

-

-

-

Külföldi értékpapírok beváltása

K923

-

-

-

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek

K924

-

-

-

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

-

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

K93

-

-

-

Váltókiadások

K94

-

-

-

Finanszírozási kiadások

K9

679 663

833 373

636 622

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

28 610 067

36 945 577

77 037 029

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2024. évi tény

2025. évi teljesítés

2026. évi előirányzat

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

18 753 190

26 958 956

20 198 502

Elvonások és befizetések bevételei

B12

-

-

-

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

-

-

-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

790 198

-

2 280 140

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

19 543 388

26 958 956

22 478 642

Jövedelemadók

B31

-

-

-

Vagyoni tipusú adók

B34

-

436 328

436 000

Termékek és szolgáltatások adói

B35

-

23 463 123

23 500 000

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

-

221 090

220 000

Közhatalmi bevételek

B3

-

24 120 541

24 156 000

Készletértékesítés ellenértéke

B401

-

-

-

Szolgáltatások ellenértéke

B402

440 000

235 000

720 000

Közvetített szolgáltatások értéke

B403

-

-

-

Tulajdonosi bevételek

B404

562 951

677 360

680 000

Ellátási díjak

B405

26 840

-

-

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

-

-

-

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

-

-

-

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

B408

20

-

-

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

-

-

-

Biztosító által fizetett kártérítés

B410

-

-

-

Egyéb működési bevételek

B411

817 671

396 980

-

Működési bevételek

B4

1 847 482

1 309 340

1 400 000

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B62

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B63

-

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartások kívülről

B64

-

-

-

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B65

-

-

-

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

-

-

Működési bevételek összesen

21 390 870

52 388 837

48 034 642

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

-

-

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

-

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

-

-

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

-

-

-

Immateriális javak értékesítése

B51

-

-

-

Ingatlanok értékesítése

B52

-

-

-

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

-

-

-

Részesedések értékesítése

B54

-

-

-

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

-

-

-

Felhalmozási bevételek

B5

-

-

-

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

400 000

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B72

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B73

-

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartások kívülről

B74

-

-

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B75

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

-

-

-

Felhalmozási bevételek összesen

-

-

-

Költségvetési bevételek

B1-B7

21 390 870

52 788 837

48 034 642

Működési bevételek és működési kiadások egyenlege

-

Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege

-

Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozásoktól

B811

-

-

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

-

-

-

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8131

18 908 329

12 522 505

29 002 387

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8131

-

-

-

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8132

-

-

-

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8132

-

-

-

Maradvány igénybevétele

B813

18 908 329

12 522 505

29 002 387

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

833 373

636 622

-

Központi, irányító szervi támogatás

B816

-

-

-

Lekötött bankbetétek megszüntetése

B817

-

-

-

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

19 741 702

13 159 127

29 002 387

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

-

-

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

-

-

-

Finanszírozási bevételek

B8

19 741 702

13 159 127

29 002 387

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

41 132 572

65 947 964

77 037 029

6. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatások

forintban

Megnevezés

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (B14)

B14

-

ebből: központi költségvetési szervek

B14

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok

B14

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása

B14

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok

B14

-

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

B14

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok

B14

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B14

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik

B14

-

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B14

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

B14

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (B15)

B15

-

ebből: központi költségvetési szervek

B15

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok

B15

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása

B15

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok

B15

-

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

B15

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok

B15

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B15

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik

B15

-

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B15

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

B15

-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

B16

2 280 140

ebből: központi költségvetési szervek

B16

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok

B16

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása

B16

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok

B16

2 280 140

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

B16

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok

B16

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B16

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik

B16

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

B16

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

B16

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

B16

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (B23)

B23

-

ebből: központi költségvetési szervek (B23)

B23

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok (B23)

B23

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B23)

B23

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B23)

B23

-

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B23)

B23

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok (B23)

B23

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B23)

B23

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik (B23)

B23

-

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B23)

B24

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik (B23)

B24

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (B24)

B24

-

ebből: központi költségvetési szervek (B24)

B24

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok (B24)

B24

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B24)

B24

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B24)

B24

-

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B24)

B24

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok (B24)

B24

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B24)

B24

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik (B24)

B24

-

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B24)

B24

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik (B24)

B24

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)

B25

-

ebből: központi költségvetési szervek (B25)

B25

-

ebből: központi kezelésű előirányzatok (B25)

B25

-

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)

B25

-

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)

B25

-

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B25)

B25

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok (B25)

B25

-

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B25)

B25

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik (B25)

B25

-

ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B25)

B25

-

ebből: térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik (B25)

B25

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=236+...+244) (B64)

B64

-

ebből: egyházi jogi személyek (B64)

B64

-

ebből: nonprofit gazdasági társaságok (B64)

B64

-

ebből: egyéb civil szervezetek (B64)

B64

-

ebből: háztartások (B64)

B64

-

ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)

B64

-

ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B64)

B64

-

ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B64)

B64

-

ebből: egyéb vállalkozások (B64)

B64

-

ebből: külföldi szervezetek, személyek (B64)

B64

-

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (=246+...+256) (B65)

B65

-

ebből: egyházi jogi személyek (B65)

B65

-

ebből: nonprofit gazdasági társaságok (B65)

B65

-

ebből: egyéb civil szervezetek (B65)

B65

-

ebből: háztartások (B65)

B65

-

ebből: pénzügyi vállalkozások (B65)

B65

-

ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B65)

B65

-

ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B65)

B65

-

ebből: egyéb vállalkozások (B65)

B65

-

ebből: Európai Unió (B65)

B65

-

ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek (B65)

B65

-

ebből: egyéb külföldiek (B65)

B65

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=262+...+270) (B74)

B74

-

ebből: egyházi jogi személyek (B74)

B74

-

ebből: nonprofit gazdasági társaságok (B74)

B74

-

ebből: egyéb civil szervezetek (B74)

B74

-

ebből: háztartások (B74)

B74

-

ebből: pénzügyi vállalkozások (B74)

B74

-

ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B74)

B74

-

ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B74)

B74

-

ebből: egyéb vállalkozások (B74)

B74

-

ebből: külföldi szervezetek, személyek (B74)

B74

-

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=272+...+282) (B75)

B75

-

ebből: egyházi jogi személyek (B75)

B75

-

ebből: nonprofit gazdasági társaságok (B75)

B75

-

ebből: egyéb civil szervezetek (B75)

B75

-

ebből: háztartások (B75)

B75

-

ebből: pénzügyi vállalkozások (B75)

B75

-

ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B75)

B75

-

ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B75)

B75

-

ebből: egyéb vállalkozások (B75)

B75

-

ebből: Európai Unió (B75)

B75

-

ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek (B75)

B75

-

ebből: egyéb külföldiek (B75)

B75

-

7. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése

forintban

Megnevezés

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

központi költségvetési szervek részére

K504

-

központi kezelésű előirányzatok részére

K504

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K504

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K504

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K504

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K504

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K504

-

társulások és költségvetési szerveik részére

K504

-

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K504

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K504

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K504

-

központi költségvetési szervek részére

K505

-

központi kezelésű előirányzatok részére

K505

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K505

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K505

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K505

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K505

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K505

-

társulások és költségvetési szerveik részére

K505

-

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K505

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K505

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K505

-

központi költségvetési szervek részére

K506

50 000

központi kezelésű előirányzatok részére

K506

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K506

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K506

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K506

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K506

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K506

180 000

társulások és költségvetési szerveik részére

K506

118 215

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K506

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K506

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

348 215

egyházi jogi személyek részére

K508

-

egyéb civil szervezetek részére

K508

-

háztartások részére

K508

-

pénzügyi vállalkozások részére

K508

-

állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K508

-

önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K508

-

egyéb vállalkozások részére

K508

-

Európai Unió részére

K508

-

kormányok és nemzetközi szervezetek részére

K508

-

egyéb külföldiek részére

K508

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K508

-

egyházi jogi személyek részére

K512

-

egyéb civil szervezetek részére

K512

-

háztartások részére

K512

-

pénzügyi vállalkozások részére

K512

-

állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K512

-

önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K512

-

egyéb vállalkozások részére

K512

-

Európai Unió részére

K512

-

kormányok és nemzetközi szervezetek részére

K512

-

egyéb külföldiek részére

K512

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K512

-

központi költségvetési szervek részére

K82

-

központi kezelésű előirányzatok részére

K82

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K82

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K82

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K82

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K82

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K82

-

társulások és költségvetési szerveik részére

K82

-

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K82

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K82

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K82

-

központi költségvetési szervek részére

K83

-

központi kezelésű előirányzatok részére

K83

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K83

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K83

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K83

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K83

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K83

-

társulások és költségvetési szerveik részére

K83

-

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K83

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K83

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K83

-

központi költségvetési szervek részére

K84

-

központi kezelésű előirányzatok részére

K84

-

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére

K84

-

egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére

K84

-

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére

K84

-

elkülönített állami pénzalapok részére

K84

-

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K84

-

társulások és költségvetési szerveik részére

K84

-

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K84

-

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére

K84

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

-

egyházi jogi személyek részére

K86

-

egyéb civil szervezetek részére

K86

-

háztartások részére

K86

-

pénzügyi vállalkozások részére

K86

-

állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K86

-

önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K86

-

egyéb vállalkozások részére

K86

-

Európai Unió részére

K86

-

kormányok és nemzetközi szervezetek részére

K86

-

egyéb külföldiek részére

K86

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K86

-

egyházi jogi személyek részére

K88

-

egyéb civil szervezetek részére

K88

-

háztartások részére

K88

-

pénzügyi vállalkozások részére

K88

-

állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K88

-

önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K88

-

egyéb vállalkozások részére

K88

-

Európai Unió részére

K88

-

kormányok és nemzetközi szervezetek részére

K88

-

egyéb külföldiek részére

K88

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

K88

-

8. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Helyi adó bevételek

forintban

Megnevezés

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

Vagyoni tipusú adók

B34

436 000

építményadó

B34

324 000

magánszemélyek kommunális adója

B34

-

telekadó

B34

112 000

Értékesítési és forgalmi adók

B351

23 500 000

ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

B351

23 500 000

ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

B351

-

Gépjárműadók

B354

-

ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi költségvetést megillető része (B354)

B354

-

ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része (B354)

B354

-

ebből: külföldi gépjárművek adója (B354)

B354

-

ebből: gépjármű túlsúlydíj (B354)

B354

-

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

-

ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó

B355

-

ebből: talajterhelési díj

B355

-

Termékek és szolgáltatások adói

B35

23 500 000

ebből: eljárási illetékek

B36

-

ebből: igazgatási szolgáltatási díjak

B36

-

ebből: felügyeleti díjak

B36

-

ebből: ebrendészeti hozzájárulás

B36

-

ebből: környezetvédelmi bírság

B36

-

ebből: természetvédelmi bírság

B36

-

ebből: műemlékvédelmi bírság

B36

-

ebből: építésügyi bírság

B36

-

ebből: szabálysértési pénz- és helyszíni mbírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része

B36

-

ebből: helyi adópótlék

B36

70 000

ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj

B36

150 000

ebből: egyéb bírság

B36

-

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

220 000

9. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A közvetett támogatások

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

tervezett elvárt bevétel

közvetett támogatás

várható bevétel

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

B405

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

B72

-

-

-

építményadó

B34

-

-

-

épület után fizetett idegenforgalmi adó

B34

-

-

-

magánszemélyek kommunális adója

B34

-

-

-

telekadó

B34

-

-

-

Gépjárműadók

B354

-

-

-

Értékesítési és forgalmi adók

B351

-

-

-

-

-

-

a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

B3, B7

-

-

-

B402

-

-

-

B5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

B4, B5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege

-

-

-

10. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási kiadások

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

-

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

136 652

ebből: termőföld-vásárlás kiadásai

K62

-

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

375 437

Részesedések beszerzése

K65

-

ebből: befektetési jegyek

K65

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

ebből: befektetési jegyek

K66

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

138 264

Beruházások

K6

650 353

Ingatlanok felújítása

K71

519 143

Informatikai eszközök felújítása

K72

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

140 172

Felújítások

K7

659 315

Lakástámogatás

K87

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartások kívülre

K89

-

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

11. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

kiadási előirányzat

ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás

ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet

adósságot keletkeztető ügylet fajtája

adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)

adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja

adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja

adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen

hitel/lízing/kölcsön/értékpapír

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

-

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

-

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

-

Részesedések beszerzése

K65

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

-

Beruházások

K6

-

Ingatlanok felújítása

K71

-

Informatikai eszközök felújítása

K72

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

-

Felújítások

K7

-

Az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig

-

ebből:

ebből:

ebből:

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

(2) Az (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletként nem kell figyelembe venni a költségvetési év első hat hónapjában lejáró adósság előző költségvetési évben történő előfinanszírozását, amelynek összege nem haladja meg a költségvetési év első hat hónapja során várható törlesztések összegét.

12. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet a kölcsön felvétele napjától a végtörlesztés napjáig, annak aktuális tőketertozása és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján a 10 § (5) bekezdésében meghatározott saját bevételek

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja

adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja

adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8111

-

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

B8111

-

-

-

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8112

-

-

-

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8113

-

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

B8113

-

-

-

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

-

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8121

-

-

-

ebből: befektetési jegyek

B8121

-

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8122

-

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8123

-

-

-

ebből: kárpótlási jegyek

B8123

-

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8124

-

-

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

-

-

-

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

-

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

-

-

-

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

-

-

-

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

B824

-

-

-

ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek

B824

-

-

-

ebből: más kormányok

B824

-

-

-

ebből: külföldi pénzintézetek

B824

-

-

-

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

-

-

-

Rovat megnevezése

Rovat-szám

saját bevételek 2026.

saját bevételek 2027.

saját bevételek 2028.

saját bevételek 2029.

353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül

1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,

24 086 000

24 086 000

24 086 000

24 086 000

2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

-

-

-

-

4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

-

-

-

-

5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,

70 000

70 000

70 000

70 000

6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.

-

-

-

-

ÖSSZESEN:

25 556 000

25 556 000

25 556 000

25 556 000

Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.

13. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai

forintban

Projekt megnevezése

2026. évi előirányzat

K1. Személyi juttatások

-

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

-

K3. Dologi kiadások

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

-

K5. Egyéb működési célú kiadások

-

K6. Beruházási kiadások

-

K7. Felújítások

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

-

K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN

-

B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától

-

B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától

-

B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól

-

B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól

-

B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása

-

B1-B7 Költségvetési bevételek

-

B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása

-

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

-

14. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve

forintban

Kötelezettségek megnevezése

Köt.vállalás éve

Tárgyév előtti kifizetés

Tárgyévi kifizetés (2026. évi ei.)

2027. évi kifizetés

2028. évi kifizetés

2029. évi kifizetés

2029. év utáni kifizetések

Összesen

Működési célú hiteltörlesztések összesen:

0

Felhalmozási célú hiteltörlesztések

0

Beruházások összesen:

0

Felújítások összesen:

0

MINDÖSSZESEN:

0

15. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

JANUÁR

FEBRUÁR

MÁRCIUS

ÁPRILIS

MÁJUS

JÚNIUS

JÚLIUS

AUGUSZTUS

SZEPTEMBER

OKTÓBER

NOVEMBER

DECEMBER

MINDÖSSZESEN

Személyi juttatások

K1

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 930

1 530 938

18 371 168

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

205 281

2 463 372

Dologi kiadások

K3

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 766

1 406 768

16 881 194

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

66 250

795 000

Egyéb működési célú kiadások

K5

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 333

3 048 342

36 580 005

Működési kiadások összesen

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 560

6 257 579

75 090 739

Beruházások

K6

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 196

54 197

650 353

Felújítások

K7

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 942

54 953

659 315

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási kiadások összesen

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 138

109 150

1 309 668

Költségvetési kiadások

K1-K8

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 729

76 400 407

Finanszírozási kiadások

K9

636 622

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

636 622

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

7 003 320

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 698

6 366 729

77 037 029

Rovat megnevezése

Rovat
száma

JANUÁR

FEBRUÁR

MÁRCIUS

ÁPRILIS

MÁJUS

JÚNIUS

JÚLIUS

AUGUSZTUS

SZEPTEMBER

OKTÓBER

NOVEMBER

DECEMBER

MINDÖSSZESEN

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 220

1 873 222

22 478 642

Közhatalmi bevételek

B3

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

2 013 000

24 156 000

Működési bevételek

B4

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 666

116 674

1 400 000

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Működési bevételek összesen

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 896

48 034 642

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási bevételek

B5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási bevételek összesen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Költségvetési bevételek

B1-B7

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 886

4 002 896

48 034 642

Működési bevételek és működési kiadások egyenlege

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 674

- 2 254 683

- 27 056 097

Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 138

- 109 150

- 1 309 668

Finanszírozási bevételek

B8

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 865

2 416 872

29 002 387

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 751

6 419 768

77 037 029

16. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások

forintban

Megnevezés

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai

K47

-

ebből állami gondozottak pénzbeli juttatása

K47

-

ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai

K47

-

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

795 000

ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás

K48

-

ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §]

K48

-

ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §]

K48

795 000

ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás

K48

-

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

795 000

17. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Tartalékok

forintban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

Tartalékok

K513

36 231 790

18. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

forintban

Megnevezés

Rovat-szám

Működési célú előirányzat

Felhalmozási célú előirányzat

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9111

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

K9111

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K9111

-

-

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

K9112

-

-

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9113

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

K9113

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K9113

-

-

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9121

-

-

ebből: befektetési jegyek

K9121

-

-

ebből: kárpótlási jegyek

K9121

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása

K9122

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K9122

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9123

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása

K9124

-

-

ebből: kárpótlási jegyek

K9124

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K9124

-

-

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

636 622

-

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

-

-

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

-

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

-

-

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

636 622

-

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

K921

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

K922

-

-

Külföldi értékpapírok beváltása

K923

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K923

-

-

Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése

K924

-

-

ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek

K924

-

-

ebből: más kormányok

K924

-

-

ebből: külföldi pénzintézetek

K924

-

-

ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai

K924

-

-

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

-

-

Megnevezés

Rovat-szám

Működési célú előirányzat

Felhalmozási célú előirányzat

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8111

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

B8111

-

-

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8112

-

-

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8113

-

-

ebből: pénzügyi vállalkozás

B8113

-

-

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8121

-

-

ebből: befektetési jegyek

B8121

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8122

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8123

-

-

ebből: kárpótlási jegyek

B8123

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8124

-

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

-

-

Betétek megszüntetése

B817

-

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

-

-

ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése

B818

-

-

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

-

-

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

-

-

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

-

-

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

B824

-

-

ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek

B824

-

-

ebből: más kormányok

B824

-

-

ebből: külföldi pénzintézetek

B824

-

-

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

-

-

19. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Foglalkoztatottak létszáma (fő)

MEGNEVEZÉS

Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő)

főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző

I. besorolási osztály összesen

II. besorolási osztály összesen

III. besorolási osztály összesen

KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN

igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes)

főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető

főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs

A, B fizetési osztály összesen

C, D fizetési osztály összesen

1

E-J fizetési osztály összesen

kutató, felsőoktatásban oktató

KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN

1

fizikai alkalmazott,
a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)

ösztöndíjas foglalkoztatott

közfoglalkoztatott

EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN

1

polgármester, főpolgármester

1

helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja

4

alpolgármester, főpolgármester-helyettes,
megyei közgyűlés elnöke, alelnöke

VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN

5

KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN

6

prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott prémiumévesek

prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott különleges foglalkoztatási állományba helyezettek létszáma

ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/2011. (X. 28.) Korm. rendelet)

munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek

KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN ÖSSZESEN