Lócs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 21- 2024. 09. 18Lócs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Lócs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el Lócs Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről:
1. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
1. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 69 089 322 forintban állapítja meg.
2. § Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatásai: 29 605 500 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről: 0 Ft, amelyből
ba) elkülönített állami pénzalapból: 0 Ft
bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból: 0 Ft
bc) helyi önkormányzattól: 0 Ft
bd) nemzetiségi önkormányzattól: 0 Ft
be) többcélú kistérségi társulástól: 0 Ft
bf) jogi személyiségű társulástól: 0 Ft
bg) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból származó pénzeszközből: 0 Ft
bh) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként elszámolható összegből: 0 Ft
bi) központi költségvetés előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából 0 Ft származik,
c) közhatalmi bevétel: 8 675 000 Ft
d) működési bevétel: 3 330 000 Ft
e) felhalmozási bevétel: 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz: 0 Ft
g) hitel- kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft
h) belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft
i) maradvány igénybevétele /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/: 27 478 822 Ft
j) egyéb finanszírozási bevételek: 0 Ft
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz:
a) működési költségvetés 67 289 370 Ft
aa) személyi kiadások: 15 657 000 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2 575 000 Ft
ac) dologi kiadások: 20 117 000 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 3 617 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 25 323 370 Ft
b) felhalmozási költségvetés: 635 000 Ft
ba) beruházások: 0 Ft
bb) felújítások: 635 000 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft
c) finanszírozási kiadások: 1 165 152 Ft
ca) Hitel-, kölcsönök törlesztése államháztartáson kívülre: 0 Ft
cb) Belföldi értékpapírok kiadásai: 0 Ft
cc) Egyéb finanszírozási kiadás: 1 165 152 Ft
(2) A bevételek és kiadások előirányzata az 1, 2, 3. mellékletben kerültek meghatározásra.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzet beruházási kiadások beruházásonként részletezésre kerülnek az 4. mellékletben.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai jogcímenként részletezésre kerülnek a 5. mellékletben.
(5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé
a) .0.Ft fejlesztési cél,
b) .0 Ft fejlesztési cél, amelyet a 6. és 7. melléklet állapít meg.
(6) A (5) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 Ft.
4. § (1) A költségvetés egyenlege 26 313 670 Ft hiány.
(2) Az önkormányzat 2024. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik
a) belső finanszírozással 26 313 670 Ft
b) külső finanszírozással: 0 Ft.
(3) A belső finanszírozáson belül
a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele: 0 Ft,
aa) működési célú: 27 478 822 Ft
ab) felhalmozási célú: 0 Ft
b) korábban vásárolt értékpapír értékesítése: 0 Ft,
ba) működési célú: 0 Ft
bb) felhalmozási célú: 0 Ft
c) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása: 0 Ft,
ca) működési célú: 0 Ft
cb) felhalmozási célú: 0 Ft
(4) A külső finanszírozáson belül:
a) értékpapír kibocsátása: 0 Ft
aa) működési célú: 0 Ft
ab) felhalmozási célú: 0 Ft
b) hitel, kölcsön felvétele: 0 Ft
ba) működési célú: 0 Ft
bb) felhalmozási célú: 0 Ft
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő, amelynek részletezése a 8. mellékletben található.
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő, amelyet a 8. melléklet állapít meg.
6. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 9. melléklet tartalmazza.
7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 22 223 370 Ft
(2) A céltartalék és tartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 10. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
8. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, a képviselő-testület szintén saját hatáskörében tartja. Az értékpapír visszavásárlás jogát a polgármesterre átruházza.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. A finanszírozási műveletek az 11. melléklet szerint kerültek meghatározásra.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására jogosult a polgármester.
(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az (5) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.
(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(8) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.
9. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
3. Egyéb rendelkezések
10. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit külön határozatban állapítja meg.
11. § A 12. melléklet szerint kerül megállapításra az intézmény finanszírozása.
12. § Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése kiadások a 13. melléklet szerint kerültek elfogadásra.
13. § Támogatások, kölcsönök bevételei a 14. melléklet szerint kerültek elfogadásra.
14. § A helyi adók részletezését a 15. melléklet tartalmazza.
15. § Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő háromévenként végrehajtani.
16. § (1) A képviselő-testület, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a behajthatatlan követeléseiről lemondhat.
(2) A behajthatatlan követelések felülvizsgálatát évente egyszer a zárszámadást megelőzően kell elvégezni:
a) a felülvizsgálat során a 20.000 Ft kötelezettként megállapított értékhatárt el nem érő, kisösszegű, be nem hajtható követelések törléséről a polgármester dönt;
b) a b.) pontban jelzett értékhatár felett a behajthatatlan követelések törléséről a Képviselő-testület dönt.
(3) A követelések elengedésével kapcsolatos felülvizsgálat és döntés előkészítés során a Közös Hivatal a vonatkozó jogszabályok alapján körültekintően és az írásbeli dokumentálást biztosítva köteles eljárni.
17. § (1) Államháztartáson kívüli szervezetek részére támogatás – írásbeli kérelem alapján – egyedi elbírálás alapján a képviselő-testület döntése alapján nyújtható, elszámolási kötelezettséggel.
(2) Támogatás csak annak adható, aki vagy amely a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítja, annak felhasználásáról elszámol és hozzájárul működésének teljes körű megismeréséhez. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. Az adott évi támogatás feltétele, hogy az előző évben kapott összegről a támogatott elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.
18. § Ez a rendelet 2024. február 21-én lép hatályba.