Meszlen Község Önkormányzata 2020. évi zárszámadásának elfogadásáról

Általános indokolás

Meszlen Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (II. 06.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben 3/2020. (VI.22.) számú, 7/2020. (IX.23.) számú, valamint a zárszámadással azonos képviselő-testületi ülésre előterjesztett rendelettel módosított 2020. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót terjesztem elő:

2020. évi gazdálkodást 67.602.243 Ft bevétellel, 57.869.670 Ft kiadással, 9.732.573 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.

1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése

2020 évi összbevételek 23.771.952 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 26.9 %-kal, 24.871.110 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak. A 67.602.243 Ft összegű bevételből 15.293.235 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2020. évi támogatás megelőlegezése, ami a már meglévő források felhasználását jelenti.

2020-ban az összbevételek 35,3 %-a – 19.142.344 Ft - származott központi költségvetési forrásokból, mely 80,3 %-a működtetési, 19,7 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk.

Rendkívüli önkormányzati támogatásra az év során nem pályáztunk.

A közfoglalkoztatásra és nyári diákmunka támogatására 1.681.758 Ft fedezet állt rendelkezésre.

A Magyar Falu program játszótér beruházás támogatására 4.710.877 Forint forrást biztosított a központi költségvetés.

Önkormányzatok gazdálkodásában jelentős szerepe van a közhatalmi bevételeknek, melyek 2020-ban a teljesített tárgyévi bevételek 1,1 %-át jelentették. Kommunális adóból az eredeti előirányzatnál 3,7 %-kal magasabb bevételt realizáltunk. Az átengedett központi adó (gépjárműadó) bevétele 3.992.092 Ft-tal volt alacsonyabb a tervezettnél. Ennek indokolása, hogy a Kormány döntése alapján, Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a vészhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV.6.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése értelmében a 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg a települési önkormányzatokat, az a Járvány Elleni Védekezési Alap bevételét képezi, függetlenül attól, hogy az előző évekről áthúzódó végrehajtás vagy részletfizetés során lett befizetve. Ez azt jelenti, hogy a jogszabály hatályba lépése előtt beszedett gépjárműadó 40%-át is tovább kellett utalnunk a Magyar Államkincstár megfelelő számlájára. Az önkormányzatnál csak a 2019 decemberében befolyt, 2020. januárban megosztott 7.908 Ft bevétel maradt.

Az alaptevékenységhez kapcsolódó működési bevételek teljesítése 122,2 %-os. Plusz bevételt jelentett a Soproni Víztől kapott osztalék 885.000 Forint-os bevétele.

A 2020. évi költségvetés összeállításakor a költségvetési egyensúly biztosításához szükség volt a 14.451.397 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételének tervezésére, melynek felhasználása a gazdálkodás során megtörtént.

2. Kiadások alakulása

A 2020. évi összkiadások 14.039.379 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 62,6 %-kal, 34.603.683 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak.

2/1. Működési kiadások

Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 21.954.308 Ft, ami az összkiadások 37,9 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.

A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 48,3 %-át 10.607.708 Ft összegben. Ebből a közalkalmazott állandó foglalkoztatása, valamint év közbeni közfoglalkoztatás valósult meg, a kapott támogatás felhasználása a célnak megfelelően megtörtént.

Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési szociális, falugondnoki, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 11.347.230 Ft-ot használtunk fel, melynek 41,7 %-át készletbeszerzésekre, 38,2 %-át szolgáltatások igénybevételére, 18,3 %-át ÁFA kiadásokra, 1,8 %-át kiküldetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.

Ellátottak pénzbeli juttatásaira a szociális célokra kapott központi támogatások, illetve az egyes jövedelempótló támogatások (foglalkoztatást helyettesítő támogatás, normatív lakásfenntartási támogatás, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részelülő gyermekek kiegészítő támogatása szociális tűzifa támogatás) kiegészítésére juttatott források felhasználásával 1.004.110 Ft-ot költöttünk.

2/2. Fejlesztési feladatok

Az eredeti költségvetési terv folyamatban lévő szennyvíz beruházás miatt tartalmazott előirányzatot, ami év közben módosításra került.

Év közben kisebb beszerzések történtek, traktor beszerzés, mosogatógép, 2 db hűtő, fagyasztóláda, akkus fúró-csavarozó, notebook, felülfagyasztós hűtőszekrény, kompresszor, összesen 1.636.863 Forint összegben.

Felújítások között a panzió udvarán épült kocsibeálló, illetve a közösségi ház homlokzatának felújítása történt meg, 1.854.406 Forint összegben.

2/3. Adósságszolgálati feladatok

Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletből eredő kötelezettsége nincs.

3. A vagyon alakulása

Az önkormányzat összvagyona 2020. évben 5,6 %-kal, 17.71.340 Ft-tal nőtt.

Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

Összegzés:

ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése

Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, ésszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását.

A település fejlődését, szépítését, élhetőbbé tételét biztosító beruházások valósultak meg az év során.

A 2020. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben és a hozzákapcsolódó mellékletekben foglaltakat megtárgyalni, illetve a zárszámadási rendeletet elfogadni szíveskedjen.

Meszlen, 2021. május 12.

Őri Zoltán

polgármester

Indokolás

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló ../2021. (....) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzatok 2020. évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, valamint az államháztartás számvitelérről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet tartalmazza.

A zárszámadási rendelettervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján kell előterjeszteni úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Jelen zárszámadás esetében ez a Kormány és Parlament által kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel csak a veszélyhelyzet elmúlását követően kerül sor.

A zárszámadási rendelettervezet a jogszabályok által meghatározott szerkezetben és tartalommal készült.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az önkormányzat 2020. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.

A 2. §-hoz

Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2020. évi alakulását tartalmazza.

Az önkormányzat 2020. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2020. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.

Az önkormányzat 2020. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát és a 2020. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg.

A 3. §-hoz

A 2020. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.

A 2020. évi pénzmaradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 4. §-hoz

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.