Meszlen község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

A 2025. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2025. évi költségvetésünk tervezete 46.999.625 Ft tárgyévi bevételt és 46.999.625 Ft tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz, ami a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető.

A 2025. évi bevételeink tervezett főösszege 46.999.625 Ft.

Az önkormányzat 2025. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2025. évre tervezett bevételeinkből 13.184.327 Ft az önkormányzatok általános támogatása. A szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására szociális célra 1.228.000 Ft-tal, falugondnoki célra 6.343.500 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert, így 2025-ben – az adó erőképesség miatt sem elvonásban, sem kiegészítésben nem részesülünk.

Felhalmozási kiadást és bevételt nem terveztünk.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 815.000 Ft-ot jelentenek. A kommunális adó bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2024. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.

E bevételeink között szerepel a költségvetésben az önkormányzat vállalkozási tevékenységének bevétele és bérleti díj bevétele összesen 7.200.000,- Ft összegben, valamint egyéb működési célú átvett pénzeszközként a helyi vállalkozásokkal kötött támogatási szerződések alapján járó 5.250.000 Ft.

Az előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 7.658.798 Ft-ot terveztünk.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 46.250.101 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 15.292.932 Ft – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét és járulékainak költségeit is.

A dologi kiadásokra 27.696.692,- Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, falugondnoki szolgálat, szociális étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás karbantartási feladatok megvalósítására.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 1.228.000 Ft-ot terveztünk. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a falugondnoki szolgáltatás működésére is.

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 2.032.477 Ft forrás szerepel a tervezetben, mely tartalmazza a Hivatal fenntartásához való hozzájárulást 872.758 Ft összegben, valamint a Kistérségnek és az Egészségügyi alapellátónak fizetendő összeget, gyermekorvosi hozzájárulás összegét.

Felújítási, beruházási kiadásokra az idei évben nem terveztünk forrást, ez év közben az elnyert pályázatok függvényében változhat.

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2023. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

A rendelet alkalmazására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezéséket tartalmaz.