Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 28Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kiszsidány Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Kiszsidány Község Önkormányzatára terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait valamint a 2023. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzésekkel ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, és finanszírozásának módja
2. §1 A képviselő-testület - költségvetési szervek hiányában - az önkormányzat 2023. évi költségvetését 79.993.648 Ft költségvetési bevétellel és 79.993.648 Ft költségvetési kiadással állapítja meg a 9. melléklet szerint, ebből:
a) 0 Ft hiány,
b) 1.019.284 Ft finanszírozási kiadás,
c) 32.605.981 Ft belső finanszírozási bevétel,
d) 0 Ft külső finanszírozási bevétel.
Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegének megoszlása
3. § (1)2 Költségvetési bevételek összesen 47.387.667 Ft, ebből:
a) működési célú bevételek összesen 28.816.838 Ft, ebből:
aa) működési célú saját bevételek 2.107.303 Ft,
ab) működési célú központi bevételek 26.709.535 Ft,
ac) átengedett központi bevételek 0 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszköz, támogatás értékű bevétel 0 Ft.
b) Felhalmozási célú bevételek összesen 18.570.829 Ft, ebből:
ba) felhalmozási és tőkejellegű bevételek 0 Ft,
bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz, támogatás értékű bevétel 0 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú támogatások 18.570.829 Ft,
bd) felhalmozási kölcsön visszatérülés 0 Ft,
be) áfa bevételek 0 Ft.
(2)3 Költségvetési kiadások összesen 78.974.364 Ft, ebből:
a) működési célú kiadások összesen 48.176.696 Ft, ebből:
aa) személyi jellegű kiadások 13.182.476 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 1.032.039 Ft,
ac) dologi jellegű kiadások 12.716.043Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 3.013.683 Ft,
ae) pénzeszköz átadás, támogatás értékű kiadás 1.343.858 Ft,
af) tartalék 16.888.597 Ft.
b) Felhalmozási célú kiadások összesen: 30.797.668 Ft, ebből:
ba) beruházási kiadások 1.626.374 Ft,
bb) felújítási kiadások 29.161.732 Ft,
bc) pénzeszközátadás, támogatás értékű kiadás 9.562 Ft,
bd) kölcsönnyújtás, értékpapír vásárlás 0 Ft,
be) áfa befizetés, kamatfizetés 0 Ft,
bf) céltartalék 0 Ft.
(3) Költségvetési bevételek és kiadások különbözete összesen 0 Ft, ebből:
a) működési költségvetés hiánya 0 Ft,
b) felhalmozási költségvetés hiánya 0 Ft.
(4) Belső finanszírozás bevételei:
a) 2022. évi pénzmaradvány működési célú felhasználása 2.553.749 Ft,
b) 2022. évi pénzmaradvány felhalmozási célú felhasználása 30.052.232 Ft.
(5) Külső finanszírozás egyenlege (bevétel-kiadás) 0 Ft, ebből:
a) külső finanszírozás bevételei
aa) működési célú hitelfelvétel 0 Ft,
ab) fejlesztési célú hitelfelvétel 0 Ft.
b) Külső finanszírozás kiadásai: fejlesztési hitelek törlesztése 0 Ft.
(6) Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 E Ft
(7) Az 1. melléklet az önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonkénti bontásban. A 3. §-ban megállapított bevételek valamint kiadások jogcímenkénti részletezését a 2. melléklet és a 3. melléklet, a fejlesztési bevételek és kiadások célonkénti részletezését a 4. melléklet és az 5. melléklet tartalmazza. A 6. melléklet az önkormányzat - a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti - adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, illetve a 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit tartalmazza. A 7. melléklet az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait tartalmazza. Az önkormányzat létszámkeretét a 8. melléklet tartalmazza.
4. § A képviselő-testület Kőszeg Város Önkormányzatának nyújtandó támogatását a 3. §-ban jóváhagyott pénzeszközátadás előirányzatán belül 0 Ft-ban, míg Horvátzsidány Község Önkormányzatának nyújtandó támogatását 832.397 Ft-ban állapítja meg.
5. § (1)4 Az Önkormányzat tartaléka 16.888.597 Ft.
(2) A tervezett költségvetési tartalék a képviselő-testület döntésével gazdálkodási év során meghatározott feladatok elvégzése érdekében a kiadási előirányzat növelésére fordítható.
(3) Az Önkormányzat 32.605.981 Ft pénzmaradvánnyal tervezett.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Horvátzsidányi Közös Önkormányzati Hivatalt az előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzattal szemben, egyéb esetben a tartalékok költségvetési kiadási előirányzatával szemben.
(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadás kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(5) A képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.
7. § (1) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséről, illetve az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, illetve értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.
(2) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról - az átmenetileg le nem kötött források terhére -, illetve eladásáról, amely műveletek célja kamat, hozam elérése, a polgármester jogosult dönteni.
8. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésében a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület a tárgyév augusztus 31-ig, illetve a tárgyévet követően a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt.
9. § Az önkormányzat által az államháztartás alrendszerein kívülre nyújtott támogatások esetében nem indulhat pályázóként és nem részesülhet támogatásban az, aki a közpénzek átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt korlátozás alá esik.
10. § Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.
11. § (1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.
(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.
12. § A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.
13. § (1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából - amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.
(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.
(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.
(5) Az önkormányzat olyan fejlesztési célt nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
A költségvetési létszámkeret
14. § A képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét 6 főben állapítja meg a 8. számú melléklet szerinti bontásban.
Vegyes és záró rendelkezések
15. § Önkormányzati beruházás csak a beruházási szabályzat figyelembe vételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
17. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. mellékletet a Kiszsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdése iktatta be.