Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 14

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.02.14.

Kőszegpaty község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 79. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. XXV. törvény 65. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2023. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 100 851 484 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2023. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 7 772 475 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 7 472 475 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 58 313 570 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 58 313 570 forint

b) a beruházások előirányzat: 0 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A polgármester a Magyar Államkincstár felé teljesítendő havi adatszolgáltatások megfelelő teljesítése érdekében a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az átcsoportosítás a rendeletben meghatározott feladat ellátását nem érinti.

(3) A polgármester két költségvetési rendeletmódosítás közötti időben, halaszthatatlan ügyekben, saját hatáskörében az önkormányzat költségvetésében ugyanazon célra, legfeljebb egy alkalommal 1 000 000 forint egyedi értékhatárig előirányzat átcsoportosítás hajthat végre úgy, hogy az működési hiányt nem eredményezhet, és a csökkentéssel érintett feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

(4) Törvény, kormányrendelet, miniszteri rendelet, vagy a Kormány egyedi határozata alapján nyújtott költségvetési támogatás elnyerése érdekében a két Képviselő-testületi ülés közötti időszakban a (3) bekezdés szerinti eljárásrendben és értékhatárig a polgármester felhatalmazást kap átcsoportosításra és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 75. §-ában foglalt saját forrás rendelkezése állására vonatkozó nyilatkozatot benyújtásra abban az esetben, ha a Képviselő-testület hatáskörrel rendelkező szerve a pályázat benyújtását jóváhagyta.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 500 000 forint.

16. § Készpénzben történő kiadást teljesíteni 200 000 forint felett a polgármesteri, 500 000 forint felett előzetes képviselő-testületi engedéllyel lehet.

17. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

18. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2023. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2023. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 46 800 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 234 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

19. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) E rendelet hatályát veszti a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével.

1. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

1.1. Önkormányzat bevételei

1.2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban
	A	B			C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés			Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzat
3	1/1. Önkormányzat bevételei
4	B1	Működési célú tám. Áht-n belülről			24 803 231	24 803 231			24 803 231
5	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai			24 803 231
6				Helyi önk. működésének ált. tám.	14 270 362
7				Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.	8 073 300
8				Telep-i önk. kulturális felad. tám.	2 459 569
9					0
10	B115	Működési célű költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások			0				0
11	B2	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre			62 135 992		0	62 135 992	62 135 992
12	B3	Közhatalmi bevételek			1 900 000	1 900 000			1 900 000
13	B34	Vagyoni típusú adók			400 000
14				-Magánszemélyek kommunális adója	400 000
15	B35	Termékek és szolgáltatások adói			1 500 000
16			Értékesítési és forgalmi adók		1 500 000
17				- Állandó jellegű iparűzési adó	1 500 000
18				- Idegenforgalmi adó	0
19				-Talajterhelési díj	0
20			Gépjárműadók		0
21	B4	Működési bevételek			206 786	206 786			206 786
22	B5	Felhalmozási bevételek			0	0			0
23	*Költségvetési bevételek összesen*				*89 046 009*	*26 910 017*	0	*62 135 992*	*89 046 009*
24	B8	Finanszírozási bevételek			11 805 475	11 805 475	0	0	*11 805 475*
25	B81	Belföldi finanszírozási bevétel			11 805 475	11 805 475	0	0	*11 805 475*
26			Maradvány igénybevétele				0
27				- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel	11 805 475	11 805 475		0	*11 805 475*
28	*Finanszírozási bevételek összesen*				*11 805 475*	*11 805 475*	0	0	11 805 475
29	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen				100 851 484	38 715 492	0	62 135 992	100 851 484

3. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban
	A	B		C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés		Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty község Önkormányzat
3	1/2. Önkormányzat kiadásai
4	K1	Személyi juttatás		11 517 247	11 517 247			11 517 247
5	K2	Munkaadót terhelő jár. és Szocho		1 737 873	1 737 873			1 737 873
6	K3	Dologi kiadások		15 746 100	15 746 100			15 746 100
7	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		1 936 194	1 936 194			1 936 194
8	K5	Egyéb működési kiadás		10 315 954	10 315 954		0	10 315 954
9					-			-
10		Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül		1 476 645	1 476 645			1 476 645
11		Ebből:
12			- LKÖH	460 469
13			- Óvoda-bölcsőde	847 177
14			Óvoda Társulás	11 925
15		Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül		1 066 834	1 066 834			1 066 834
16		Tartalék		7 772 475	7 772 475			7 772 475
17			- Általános	7 472 475	7 472 475			7 472 475
18			- Céltartalék	300 000
19	K6	Beruházás		0			0	0
20	K7	Felújítás		58 313 570			58 313 570	58 313 570
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		300 000			300 000	300 000
22		Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül		300 000			300 000	300 000
23	*Költségvetési kiadások*			*99 866 938*	*41 253 368*		*58 613 570*	*99 866 938*
24	K9	Finanszírozási kiadás		984 546	984 546			984 546
25		Belföldi finanszírozási kiadás			0			0
26		-Áht-n belüli megelőlegzések vf.		984 546	984 546			984 546
27	*Finanszírozási kiadások*			*984 546*	984 546			984 546
28	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			100 851 484	42 237 914		58 613 570	100 851 484

4. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban
1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzata
Megnevezés		Bevétel				Kiadás
		A	B	C	D	E	F	G	H
		Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
		feladat			Összesen	feladat			Összesen
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	24 803 231			24 803 231
2	Közhatalmi bevételek	1 900 000			1 900 000
3	Működési bevételek	206 786			206 786
4	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	62 135 992			62 135 992
5	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0			0
6	Felhalmozási bevétel	0			0
7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0			0
8	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0			0
9	Finanszírozási bevétel	11 805 475			11 805 475
10	Személyi juttatás					11 517 247			11 517 247
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó					1 737 873			1 737 873
12	Dologi kiadások					15 746 100			15 746 100
13	Ellátottak pénzbeli juttatásai					1 936 194			1 936 194
14	Elvonáaok és befizetések					0			0
15	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre					1 476 645			1 476 645
16	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre					1 066 834			1 066 834
17	Tartalék					7 772 475			7 772 475
18	Beruházás					0			0
19	Felújítás					58 313 570			58 313 570
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre					0			0
21	Lakástámogatás					0			0
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre					300 000			300 000
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre					0			0
24	Finanszírozási kiadás					984 546			984 546
25	Összesen	100 851 484	0	0	100 851 484	100 851 484	0	0	100 851 484

5. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

		Ft-ban
1	A	B
2	Felújítás	Bruttó
3	VP6.-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése	53 406 823
4	- ebből ÁFA	9 363 534
5	Vasivíz beruházások	4 906 747
6	- ebből ÁFA	1 043 167
9	Összesen	58 313 570

6. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának létszámkerete 2023-ben

		adatok fő - ben
Sorszám	Megnevezés	A
		*Létszám fő**
		(Átlagos statisztikai állományi létszám, éves)
1	Teljes munkaidőben foglalkoztatott	1
2	Részmunkaidős	0,45
3	Közalkalmaztottak összesen	1,45
4	Foglalkoztatottak összesen	1,45

7. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

					adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	2023	2024	2025	További évek
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	1 900 000	1 900 000	1 900 000	19 000 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	400 000
3	Idegenforgalmi adó (várható befolyó)	0
4	Iparűzési adó (várható, befolyó)	1 500 000
5	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	206 786	206 786	206 786	2 067 860
6	Bevétel összesen	2 106 786	2 106 786	2 106 786	21 067 860
7	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
8	Kiadás összesen	0	0	0	0

1. Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

1.1. hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

1.2. a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak

1.3. váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

1.4. az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

1.5. a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

1.6. a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

1.7. hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

8. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2023. évi saját bevétele

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Helyi adóbevétel	1 900 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	206 786
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
5	Össszesen	2 106 786

9. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

					Ft-ban
		A	B	C	D
1	Források	2023	2024	2024 utáni	Összesen
2	Saját erő	-	-	-	-
3	saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
4	EU-s forrás	62 135 992
7	Társfinanszírozás	-	-	-	-
8	Hitel	-	-	-	-
9	Egyéb forrás	-	-	-	-
10	Források összesen	62 135 992	-	-	-

10. melléklet az 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 936 194
2	Természetben nyújtott települési támogatás	0
3	Születési támogatás	0
4	Összesen	1 936 194