Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 11

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.11.

Kőszegpaty Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 104 553 053 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 2 326 659 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 2 026 659 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 68 221 774 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 68 221 774 forint

b) a beruházások előirányzat: 0 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

	1/1. Önkormányzat bevételei
	1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban
	A	B			C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés			Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzat
3	1/1. Önkormányzat bevételei
4	B1	Működési célú tám. Áht-n belülről			30 183 394	30 183 394			30 183 394
5	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai			30 183 394
6				Helyi önk. működésének ált. tám.	14 850 044
7				Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.	9 949 200
8				Telep-i önk. kulturális felad. tám.	2 681 569
9					0
10	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről			2 702 581				0
11	B2	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre			61 131 036		0	61 131 036	61 131 036
12	B3	Közhatalmi bevételek			1 900 000	1 900 000			1 900 000
13	B34	Vagyoni típusú adók			400 000
14				-Magánszemélyek kommunális adója	400 000
15	B35	Termékek és szolgáltatások adói			1 500 000
16			Értékesítési és forgalmi adók		1 500 000
17				- Állandó jellegű iparűzési adó	1 500 000
18				- Idegenforgalmi adó	0
19				-Talajterhelési díj	0
20			Gépjárműadók		0
21	B4	Működési bevételek			194 418	194 418			194 418
22	B5	Felhalmozási bevételek			5 000 000	5 000 000			5 000 000
23	*Költségvetési bevételek összesen*				*98 408 848*	*37 277 812*	0	*61 131 036*	*98 408 848*
24	B8	Finanszírozási bevételek			6 144 205	6 144 205	0	0	*6 144 205*
25	B81	Belföldi finanszírozási bevétel			6 144 205	6 144 205	0	0	*6 144 205*
26			Maradvány igénybevétele				0
27				- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel	6 144 205	6 144 205		0	*6 144 205*
28	*Finanszírozási bevételek összesen*				*6 144 205*	*6 144 205*	0	0	6 144 205
29	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen				104 553 053	43 422 017	0	61 131 036	104 553 053

3. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban
	A	B		C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés		Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty község Önkormányzat
3	1/2. Önkormányzat kiadásai
4	K1	Személyi juttatás		11 251 300	11 251 300			11 251 300
5	K2	Munkaadót terhelő jár. és Szocho		1 687 695	1 687 695			1 687 695
6	K3	Dologi kiadások		15 244 400	15 244 400			15 244 400
7	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		3 602 000	3 602 000			3 602 000
8	K5	Egyéb működési kiadás		3 180 514	3 180 514		0	3 180 514
9					-			-
10		Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül		586 026	586 026			586 026
11		Ebből:
			Bursa Hungarica	100 000
12			LKÖH	266 902
13			Vérszállítás	60 000
14			Vas Megyei Rendőrfőkapitányság	18 600
15		Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül		267 829	267 829			267 829
16		Tartalék		2 326 659	2 326 659			2 326 659
17			- Általános	2 026 659	2 026 659			2 026 659
18			- Céltartalék	300 000
19	K6	Beruházás		0			0	0
20	K7	Felújítás		68 221 774			68 221 774	68 221 774
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		300 000			300 000	300 000
22		Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül		300 000			300 000	300 000
23	*Költségvetési kiadások*			*103 487 683*	*34 965 909*		*68 521 774*	*103 487 683*
24	K9	Finanszírozási kiadás		1 065 370	1 065 370			1 065 370
25		Belföldi finanszírozási kiadás			0			0
26		-Áht-n belüli megelőlegzések vf.		1 065 370	1 065 370			1 065 370
27	*Finanszírozási kiadások*			*1 065 370*	1 065 370			1 065 370
28	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			104 553 053	36 031 279		68 521 774	104 553 053

4. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban
1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzata
Megnevezés		Bevétel				Kiadás
		A	B	C	D	E	F	G	H
		Kötelező	Önként vállalt	Állam igaz gatási	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
		feladat			Összesen	feladat			Összesen
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	24 571 194	5 612 200		30 183 394
2	Közhatalmi bevételek		1 900 000		1 900 000
3	Működési bevételek	194 418			194 418
4	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	61 131 036			61 131 036
5	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0			0
6	Felhalmozási bevétel	5 000 000			5 000 000
7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0			0
8	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0			0
9	Finanszírozási bevétel	6 144 205			6 144 205
10	Személyi juttatás					11 251 300			11 251 300
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó					1 687 695			1 687 695
12	Dologi kiadások					7 058 880	8 185 520		15 244 400
13	Ellátottak pénzbeli juttatásai					3 602 000			3 602 000
14	Elvonáaok és befizetések					0			0
15	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre					586 026			586 026
16	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre					267 829			267 829
17	Tartalék					2 326 659			2 326 659
18	Beruházás					0			0
19	Felújítás					68 221 774			68 221 774
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre					0			0
21	Lakástámogatás					300 000			300 000
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre					0			0
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre					0			0
24	Finanszírozási kiadás					1 065 370			1 065 370
25	Összesen	97 040 853	7 512 200	0	104 553 053	96 367 533	8 185 520	0	104 553 053

5. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

		Ft-ban
1	A	B
2	Felújítás	Bruttó
3	VP6.-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése	55 934 977
4	- ebből ÁFA	11 891 688
5	Vasivíz beruházások	4 676 151
6	- ebből ÁFA	994 142
7	MFP-UHJ/2023	2 530 646
8	-ebből ÁFA	538 012
9	Temető felújítása,+parkoló felújítása	5 080 000
10	- ebből ÁFA	1 080 000
11	Összesen	68 221 774

6. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

		adatok fő - ben
Sorszám	Megnevezés	A
		*Létszám fő**
		(Átlagos statisztikai állományi létszám, éves)
1	Teljes munkaidőben foglalkoztatott	1
2	Részmunkaidős	0,45
3	Közalkalmaztottak összesen	1,45
4	Foglalkoztatottak összesen	1,45

7. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

				adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	2024	2025	2026	További évek
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	1 900 000	1 900 000	1 900 000	19 000 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	400 000
3	Idegenforgalmi adó (várható befolyó)	0
4	Iparűzési adó (várható, befolyó)	1 500 000
5	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	194 418	194 418	194 418	1 944 180
6	Bevétel összesen	2 094 418	2 094 418	2 094 418	20 944 180
7	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
8	Kiadás összesen	0	0	0	0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt. ) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Helyi adóbevétel	1 900 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	194 418
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
5	Össszesen	2 094 418

9. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

					Ft-ban
		A	B	C	D
1	Források	2024	2025	2025 utáni	Összesen
2	Saját erő	-	-	-	-
3	saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
4	EU-s forrás	61 131 036
7	Társfinanszírozás	-	-	-	-
8	Hitel	-	-	-	-
9	Egyéb forrás	-	-	-	-
10	Források összesen	61 131 036	-	-	-

10. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 602 000
2	Természetben nyújtott települési támogatás	0
3	Lakáscélú támogatás	300 000
4	Összesen	3 902 000