Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 19- 2024. 10. 30

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.09.19.

Kőszegpaty Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. §1 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 112 701 143 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1)2 A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 4 535 895 forint összegű tartalékot képez.

(2)3 Működési célú általános tartalék összege 4 235 895 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1)4 Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 73 238 987 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 67 914 285 forint

b) a beruházások előirányzat: 5 324 702 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez5

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

30 884 352

30 884 352

30 884 352

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

30 884 352

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

14 850 044

7

Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.

10 301 758

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

2 877 240

9

0

10

B16

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről

2 855 310

0

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

61 639 511

0

61 639 511

61 639 511

12

B3

Közhatalmi bevételek

3 147 955

3 147 955

3 147 955

13

B34

Vagyoni típusú adók

400 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

400 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

2 735 675

16

Értékesítési és forgalmi adók

2 735 675

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

2 735 675

18

- Idegenforgalmi adó

0

19

-Talajterhelési díj

0

20

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

12 280

21

B4

Működési bevételek

874 658

874 658

874 658

22

B5

Felhalmozási bevételek

9 999 723

9 999 723

9 999 723

23

Költségvetési bevételek összesen

106 546 199

44 906 688

0

61 639 511

106 546 199

24

B8

Finanszírozási bevételek

6 154 944

6 154 944

0

0

6 154 944

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

6 144 205

6 144 205

0

0

6 144 205

26

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

6 144 205

6 144 205

0

6 144 205

27

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

10 739

10 739

10 739

28

Finanszírozási bevételek összesen

6 154 944

6 154 944

0

0

6 144 205

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

112 701 143

51 061 632

0

61 639 511

112 701 143

3. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez6

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegpaty község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

11 996 859

11 996 859

11 996 859

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

1 793 038

1 793 038

1 793 038

6

K3

Dologi kiadások

15 304 400

15 304 400

15 304 400

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 602 000

3 602 000

3 602 000

8

K5

Egyéb működési kiadás

5 389 750

5 389 750

0

5 389 750

9

-

-

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

586 026

586 026

586 026

11

Ebből:

Bursa Hungarica

100 000

12

LKÖH

266 902

13

Vérszállítás

60 000

14

Vas Megyei Rendőrfőkapitányság

18 600

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

267 829

267 829

267 829

16

Tartalék

4 535 895

4 535 895

4 535 895

17

- Általános

4 235 895

4 235 895

4 235 895

18

- Céltartalék

300 000

19

K6

Beruházás

5 324 702

5 324 702

5 324 702

20

K7

Felújítás

67 914 285

67 914 285

67 914 285

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

300 000

300 000

300 000

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

300 000

300 000

300 000

23

Költségvetési kiadások

111 625 034

38 086 047

73 538 987

111 625 034

24

K9

Finanszírozási kiadás

1 076 109

1 076 109

1 076 109

25

Belföldi finanszírozási kiadás

0

0

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

1 076 109

1 076 109

1 076 109

27

Finanszírozási kiadások

1 076 109

1 076 109

1 076 109

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

112 701 143

39 162 156

73 538 987

112 701 143

4. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez7

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2023. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

24 978 354

5 905 998

30 884 352

2

Közhatalmi bevételek

1 247 955

1 900 000

3 147 955

3

Működési bevételek

874 658

874 658

4

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről

61 639 511

61 639 511

5

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

0

0

6

Felhalmozási bevétel

9 999 723

9 999 723

7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

8

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

0

9

Finanszírozási bevétel

6 154 944

6 154 944

10

Személyi juttatás

7 824 859

4 172 000

11 996 859

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1 250 668

542 370

1 793 038

12

Dologi kiadások

11 539 452

3 764 948

15 304 400

13

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 602 000

3 602 000

14

Elvonáaok és befizetések

0

0

15

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

586 026

586 026

16

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

267 829

267 829

17

Tartalék

4 535 895

4 535 895

18

Beruházás

5 324 702

5 324 702

19

Felújítás

67 914 285

67 914 285

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

21

Lakástámogatás

300 000

300 000

22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

0

0

23

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

24

Finanszírozási kiadás

1 076 109

1 076 109

25

Összesen

104 895 145

7 805 998

0

112 701 143

104 221 825

8 479 318

0

112 701 143

5. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez8

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

1

A

B

2

Felújítás

Bruttó

3

VP6.-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése

55 934 977

4

- ebből ÁFA

11 891 688

5

Vasivíz beruházások/felújítási munkák

4 368 662

6

- ebből ÁFA

928 770

7

MFP-UHJ/2023

2 530 646

8

-ebből ÁFA

538 012

9

Temető felújítása,+parkoló felújítása

5 080 000

10

- ebből ÁFA

1 080 000

11

Összesen

67 914 285

Ft-ban

1

A

B

2

Beruházás

Bruttó

3

Vasivíz beruházások/felújítási munkák

307 489

4

- ebből ÁFA

65 372

5

kézi láncfűrész

17 490

6

- ebből ÁFA

3 718

7

OTP Tőkegarantált rövid kötvény

4 999 723

8

-ebből ÁFA

0

9

Összesen

5 324 702

6. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

adatok fő - ben

Sorszám

Megnevezés

A

Létszám* fő

(Átlagos statisztikai állományi létszám, éves)

1

Teljes munkaidőben foglalkoztatott

1

2

Részmunkaidős

0,45

3

Közalkalmaztottak összesen

1,45

4

Foglalkoztatottak összesen

1,45

7. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2024

2025

2026

További évek

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

1 900 000

1 900 000

1 900 000

19 000 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

400 000

3

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

0

4

Iparűzési adó (várható, befolyó)

1 500 000

5

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

194 418

194 418

194 418

1 944 180

6

Bevétel összesen

2 094 418

2 094 418

2 094 418

20 944 180

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

1 900 000

2

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

194 418

3

Bírság-, pótlék, és díjbevétel

4

kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

5

Össszesen

2 094 418

9. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

1

Források

2024

2025

2025 utáni

Összesen

2

Saját erő

-

-

-

-

3

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

4

EU-s forrás

61 131 036

7

Társfinanszírozás

-

-

-

-

8

Hitel

-

-

-

-

9

Egyéb forrás

-

-

-

-

10

Források összesen

61 131 036

-

-

-

10. melléklet a 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 602 000

2

Természetben nyújtott települési támogatás

0

3

Lakáscélú támogatás

300 000

4

Összesen

3 902 000
1

A 2. § a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 4. § (1) bekezdése a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

3

A 4. § (2) bekezdése a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

4

Az 5. § (1) bekezdése a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

5

A 2. melléklet a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. melléklet a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 4. melléklet a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

8

Az 5. melléklet a Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.