Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.12.

[1] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2025. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. XC. törvény 64. § (5) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2025. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 49 879 283 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2025. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 1 834 429 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 1 534 429 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 9 789 123 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 4 602 178 forint

b) a beruházások előirányzat: 5 186 945 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2025. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2025. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

25 347 041

25 347 041

25 347 041

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

25 347 041

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

12 758 542

7

Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.

10 168 500

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

2 270 000

9

10

B16

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről

149 999

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

12

B3

Közhatalmi bevételek

1 900 000

1 900 000

1 900 000

13

B34

Vagyoni típusú adók

400 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

400 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

1 500 000

16

Értékesítési és forgalmi adók

1 500 000

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

1 500 000

18

- Idegenforgalmi adó

0

19

-Talajterhelési díj

0

20

Gépjárműadók

0

21

B4

Működési bevételek

69 054

69 054

69 054

22

B5

Felhalmozási bevételek

5 000 000

5 000 000

5 000 000

23

Költségvetési bevételek összesen

32 316 095

27 316 095

5 000 000

0

32 316 095

24

B8

Finanszírozási bevételek

17 563 188

17 563 188

0

0

17 563 188

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

17 563 188

17 563 188

0

0

17 563 188

26

Maradvány igénybevétele

0

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

17 563 188

17 563 188

0

17 563 188

28

Finanszírozási bevételek összesen

17 563 188

17 563 188

0

0

17 563 188

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

49 879 283

44 879 283

5 000 000

0

49 879 283

3. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegpaty község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

15 825 570

15 825 570

15 825 570

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

2 373 836

2 373 836

2 373 836

6

K3

Dologi kiadások

13 936 250

13 936 250

13 936 250

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 525 000

3 525 000

3 525 000

8

K5

Egyéb működési kiadás

3 247 572

3 247 572

3 247 572

9

-

-

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

999 366

999 366

999 366

11

Ebből:

Bursa Hungarica

50 000

12

LKÖH

846 763

13

Vérszállítás

66 000

14

Vas Megyei Rendőrfőkapitányság

18 600

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

413 777

413 777

413 777

16

Tartalék

1 834 429

1 834 429

1 834 429

17

- Általános

1 534 429

1 534 429

1 534 429

18

- Céltartalék

300 000

19

K6

Beruházás

5 186 945

5 186 945

5 186 945

20

K7

Felújítás

4 602 178

4 602 178

4 602 178

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

300 000

300 000

300 000

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

300 000

300 000

300 000

23

Költségvetési kiadások

48 997 351

38 908 228

10 089 123

48 997 351

24

K9

Finanszírozási kiadás

881 932

881 932

881 932

25

Belföldi finanszírozási kiadás

0

0

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

881 932

881 932

881 932

27

Finanszírozási kiadások

881 932

881 932

881 932

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

49 879 283

39 790 160

10 089 123

49 879 283

4. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2025. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

25 347 041

25 347 041

2

Közhatalmi bevételek

0

1 900 000

1 900 000

3

Működési bevételek

69 054

69 054

4

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről

0

0

5

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

0

0

6

Felhalmozási bevétel

5 000 000

5 000 000

7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

8

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

0

9

Finanszírozási bevétel

17 563 188

17 563 188

10

Személyi juttatás

15 825 570

15 825 570

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 373 836

2 373 836

12

Dologi kiadások

12 036 250

1 900 000

13 936 250

13

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 525 000

3 525 000

14

Elvonáaok és befizetések

0

0

15

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

999 366

999 366

16

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

413 777

413 777

17

Tartalék

1 834 429

1 834 429

18

Beruházás

5 186 945

5 186 945

19

Felújítás

4 602 178

4 602 178

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

21

Lakástámogatás

300 000

300 000

22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

0

0

23

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

24

Finanszírozási kiadás

881 932

881 932

25

Összesen

47 979 283

1 900 000

0

49 879 283

47 979 283

1 900 000

0

49 879 283

5. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2025. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

1

A

B

2

Felújítás

Bruttó

3

OTP Tőkegarantált rövid kötvény befektetési jegy

5 000 000

4

- ebből ÁFA

0

5

Vasivíz beruházások

4 789 123

6

- ebből ÁFA

1 018 160

11

Összesen

9 789 123

6. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának létszámkerete 2025-ben

adatok fő - ben

Sorszám

Megnevezés

A

Létszám* fő

(Átlagos statisztikai állományi létszám, éves)

1

Teljes munkaidőben foglalkoztatott

1

2

Részmunkaidős

0,45

3

Közalkalmaztottak összesen

1,45

4

Foglalkoztatottak összesen

1,45

7. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2025

2026

2027

2028

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

1 900 000

1 900 000

1 900 000

1 900 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

400 000

3

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

0

4

Iparűzési adó (várható, befolyó)

1 500 000

5

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

69 054

69 054

69 054

69 054

6

Bevétel összesen

1 969 054

1 969 054

1 969 054

1 969 054

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki
repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2025. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

1 900 000

2

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

69 054

3

Bírság-, pótlék, és díjbevétel

4

kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

5

Össszesen

1 969 054

9. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

1

Források

2025

2026

2026 utáni

Összesen

2

Saját erő

-

-

-

-

3

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

4

EU-s forrás

-

7

Társfinanszírozás

-

-

-

-

8

Hitel

-

-

-

-

9

Egyéb forrás

-

-

-

-

10

Források összesen

-

-

-

-

10. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 525 000

2

Természetben nyújtott települési támogatás

0

3

Lakáscélú támogatás

300 000

4

Összesen

3 825 000