Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 28

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

2025.05.28.

[1] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról és az Önkormányzat vagyonáról, a számviteli jogszabályok szerint megalkotja éves költségvetési beszámolóját. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon a lezárt év gazdálkodásáról és az önkormányzat pénzügyi helyzetéről.

[2] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi zárszámadása

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesítését 1. melléklet szerint fogadja el.

3. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési és finanszírozási bevételeit forrásonként és címenként a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat működési, felhalmozási, felújítási és finanszírozási kiadásainak teljesítését a 3. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az Önkormányzat költségvetési egyenlegének összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak 2024. évi teljesítését az 5. melléklet szerint fogadja el.

4. § (1) A költségvetési évben az Önkormányzatnak költségvetési hiánya belső finanszírozással volt teljesíthető. Külső finanszírozásra nem volt szükség.

(2) A költségvetési évben az Önkormányzatnak nem volt olyan fejlesztési célja, melynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé.

(3) A költségvetési évben az Önkormányzatnak tulajdoni része van a VASIVÍZ Zrt. gazdasági társaságnál.

5. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 17 563 188 forintban kerül jóváhagyásra, melynek bemutatását a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat pénzmaradványából kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 0,- forint. A szabad pénzmaradvány összege 17 563 188,- forint

6. § Az Önkormányzat felújítási, beruházási kiadásainak teljesítését célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások teljesítését a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § Az Önkormányzat az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programját a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

III. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

9. § Hatályát veszti az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 10.) önkormányzati rendelet.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024.évi költségvetésének teljesítése

	Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024.évi költségvetésének teljesítése
					adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	Eredeti előírányzat	Módosított előírányzat	2024. évi teljesítés	Teljesítés alakulása
A	B	C	D	E	F
1	Kiadások főösszege	104 553 053	111 718 331	94 876 337	84,92%
2	Bevételek főösszege	104 553 053	111 718 331	112 439 525	100,65%

2. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024.évi költségvetési és finanszírozási bevételei

				adatok Ft-ban
	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Költségvetési bevételek
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	14 850 044	14 900 044	14 900 044
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	9 949 200	10 654 317	10 654 317
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	9 949 200	10 654 317	10 654 317
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 681 569	2 877 240	2 877 240
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	373 380	373 380
7	Önkormányzatok működési támogatásai	27 480 813	28 804 981	28 804 981
8	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 702 581	2 855 310	2 705 311
9	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása	----	----	2 150 681
10	ebből: elkülönített állami pénzalapok	----	----	302 673
11	ebből: társulások és költségvetési szerveik	----	----	251 957
12	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	30 183 394	31 660 291	31 510 292
13	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	61 131 036	61 639 511	61 639 511
14	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása	----	----	61 639 511
15	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	61 131 036	61 639 511	61 639 511
16	Vagyoni tipusú adók	400 000	442 626	442 626
17	ebből: magánszemélyek kommunális adója	----	----	442 626
18	Értékesítési és forgalmi adók	1 500 000	5 520 852	5 520 852
19	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	----	----	5 520 852
20	Termékek és szolgáltatások adói	1 500 000	5 520 852	5 520 852
21	Egyéb közhatalmi bevételek	0	40 716	40 716
22	ebből: egyéb bírság	----	----	40 716
23	Közhatalmi bevételek	1 900 000	6 004 194	6 004 194
24	Tulajdonosi bevételek	194 418	424 838	424 838
25	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel	----	----	268 804
26	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	678 037	678 037
27	ebből: befektetési jegyek	----	----	678 021
28	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	0	678 037	678 037
29	Egyéb működési bevételek	0	66 516	66 516
30	Működési bevételek	194 418	1 169 391	1 169 391
31	Részesedések értékesítése	5 000 000	5 000 000	5 000 000
32	Felhalmozási bevételek	5 000 000	5 000 000	5 000 000
33	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	90 000	90 000
34	ebből: egyéb vállalkozások	----	----	90 000
35	Működési célú átvett pénzeszközök	0	90 000	90 000
36	Költségvetési bevételek	98 408 848	105 563 387	105 413 388
37	Finanszírozási bevételek
38	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	6 144 205	6 144 205	6 144 205
39	Maradvány igénybevétele	6 144 205	6 144 205	6 144 205
40	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	10 739	881 932
41	Belföldi finanszírozás bevételei	6 144 205	6 154 944	7 026 137
42	Finanszírozási bevételek	6 144 205	6 154 944	7 026 137
43	Önkormányzat bevételei összesen:	104 553 053	111 718 331	112 439 525

3. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2024.évi költségvetési és finanszírozási kiadásai

				adatok Ft-ban
	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Költségvetési kiadások
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	5 887 740	6 945 299	6 788 400
3	Normatív jutalmak	400 000	400 000	400 000
4	Béren kívüli juttatások	96 000	96 000	96 000
5	Közlekedési költségtérítés	79 560	114 750	110 670
6	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	12 000	12 000	12 000
7	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	6 475 300	7 568 049	7 407 070
8	Választott tisztségviselők juttatásai	4 776 000	4 845 458	4 838 529
9	Egyéb külső személyi juttatások	0	54 298	54 298
10	Külső személyi juttatások	4 776 000	4 899 756	4 892 827
11	Személyi juttatások	11 251 300	12 467 805	12 299 897
12	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 687 695	1 833 597	1 591 129
13	ebből: szociális hozzájárulási adó	----	----	1 563 226
14	ebből: táppénz hozzájárulás	----	----	2 070
15	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó	----	----	25 833
16	Szakmai anyagok beszerzése	95 000	95 000	92 124
17	Üzemeltetési anyagok beszerzése	3 300 000	3 594 000	2 530 084
18	Készletbeszerzés	3 395 000	3 689 000	2 622 208
19	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	200 000	200 000	172 685
20	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	150 000	70 000	22 597
21	Kommunikációs szolgáltatások	350 000	270 000	195 282
22	Villamosenergia szolgáltatás díja	1 800 000	1 787 799	1 205 550
23	Gázenergia szolgáltatás díja	1 000 000	1 000 000	217 774
24	Víz- és csatorna szolgáltatás díja	100 000	112 201	112 201
25	Közüzemi díjak	2 900 000	2 900 000	1 535 525
26	Vásárolt élelmezés	30 000	30 000	0
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	600 000	600 000	555 690
28	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	2 000 000	2 000 000	962 418
29	Egyéb szolgáltatások	2 500 000	2 831 157	2 827 829
30	ebből: biztosítási díjak	----	----	618 008
31	Szolgáltatási kiadások	8 030 000	8 361 157	5 881 462
32	Reklám- és propagandakiadások	165 000	330 000	330 000
33	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	165 000	330 000	330 000
34	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	3 104 400	3 000 000	1 527 386
35	Egyéb dologi kiadások	200 000	200 000	71 429
36	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	3 304 400	3 200 000	1 598 815
37	Dologi kiadások	15 244 400	15 850 157	10 627 767
38	Egyéb nem intézményi ellátások	3 602 000	3 975 000	3 975 000
39	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §]	----	----	3 975 000
40	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 602 000	3 975 000	3 975 000
41	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	586 026	586 026	445 502
42	ebből: központi költségvetési szervek	----	----	118 600
43	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	----	----	326 902
44	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	267 829	267 829	247 829
45	ebből: egyházi jogi személyek	----	----	227 829
46	ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások	----	----	20 000
47	Tartalékok	2 326 659	1 813 238	----
48	Egyéb működési célú kiadások	3 180 514	2 667 093	693 331
49	Ingatlanok beszerzése, létesítése	0	242 117	94 916
50	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	0	29 276	29 276
51	Részesedések beszerzése	0	4 999 723	4 999 723
52	ebből: befektetési jegyek	----	----	4 999 723
53	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	0	73 276	33 532
54	Beruházások	0	5 344 392	5 157 447
55	Ingatlanok felújítása	53 717 932	53 475 815	46 359 451
56	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	14 503 842	14 438 470	12 517 052
57	Felújítások	68 221 774	67 914 285	58 876 503
58	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0	589 893	589 893
59	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	----	----	589 893
60	Lakástámogatás	300 000	0	0
61	Egyéb felhalmozási célú kiadások	300 000	589 893	589 893
62	Költségvetési kiadások	103 487 683	110 642 222	93 810 967
63	Finanszírozási kiadások
64	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 065 370	1 076 109	1 065 370
65	Belföldi finanszírozás kiadásai	1 065 370	1 076 109	1 065 370
66	Finanszírozási kiadások	1 065 370	1 076 109	1 065 370
67	Önkormányzat kiadásai összesen:	104 553 053	111 718 331	94 876 337

4. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési egyenlegének összege működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege és a finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások szerinti bontásban

		adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	Önkormányzat
	A	B
	BEVÉTELEK
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	31 510 292
2	Közhatalmi bevételek	6 004 194
3	Működési bevételek	1 169 391
4	Működési célú átvett pénzeszközök	90 000
5	Működési bevételek összesen	38 773 877
6	Felhalmozási célú támogatás államháztartson belülről	61 639 511
7	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönok ivisszatérülése államháztartáson kívülről
8	Felhalmozási bevételek	5 000 000
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10	Felhalmozási bevételek összesen	66 639 511
11	Előző évi pénzmaradvány	7 026 137
12	Finanszírozási bevételek összesen	7 026 137
13	*BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN*	*112 439 525*

14	KIADÁSOK
15	Személyi juttatás	12 299 897
16	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 591 129
17	Dologi kiadások	10 627 767
18	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 975 000
19	Működési célű támogatás államháztartáson belülre	445 502
20	Működési célű támogatás államháztartáson kívülre	247 829
21	Tartalékok	0
22	Működési kiadások összesen	29 187 124
23	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre	589 893
24	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönok törlesztése államháztartáson belülre
25	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre
26	Beruházás	5 157 447
27	Felúíjtás	58 876 503
28	Felhalmozási kiadások összesen	64 623 843
29	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 065 370
30	Finanszírozási kiadások összesen	1 065 370
31	*KIADÁSOK MINDÖSSZESEN*	94 876 337

5. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak 2024. évi teljesítése és előirányzatai éves bontásban

	1. Határozatlan idejű szerződések 2024. évre teljesített díjak
		adatok Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	Összeg
1	A	B
2	Star laguna Bt.	36 000
3	Útfelügyelet (Zsombori Pál)	324 000
4	Ingatlanvagyon kataszter karbantartás	120 000
5	Munka és tűzvédelem	48 000
6	Vérszállítás	60 000
7	Írottkő Natúrparkért Egyesületi tagdíj	39 420
8	Vas Megyei Rendőrfőkapitányság	18 600
9	Nyugat dunántúli regionális hulladékgazdálkodási önkormányzati társulás	20 000
10	Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége	5 475
11	Jurisics Vár és műv. Központ	117 000

6. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványának bemutatása

		adatok forintban (bruttó)
Maradványkimutatás
	Megnevezés	Összeg
A	B	C
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	105 413 388
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	93 810 967
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	11 602 421
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	7 026 137
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 065 370
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	5 960 767
7	Alaptevékenység maradványa	17 563 188
8	Összes maradvány	17 563 188
9	Alaptevékenység szabad maradványa	17 563 188

7. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty község Önkormányzata 2024. évi pénzügyileg teljesített beruházási és felújítási kiadásainak bemutatása célonként

		adatok forintban (bruttó)
	A	B
1	FELÚJÍTÁSOK
2	VP6.-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése	55 934 977
3	- ebből ÁFA	11 891 688
4	Vasivíz beruházások/felújítási munkák	210 740
5	- ebből ÁFA	44 803
6	MFP-UHJ/2023	2 730 786
7	-ebből ÁFA	580 561
8	Összesen	58 876 503
9	BERUHÁZÁSOK
10	Vasivíz beruházások/felújítási munkák	120 544
11	- ebből ÁFA	25 628
12	kézi láncfűrész	17 490
13	- ebből ÁFA	3 718
14	OTP Tőkegarantált rövid kötvény	4 999 723
15	-ebből ÁFA	0
16	napvitorla	19 690
17	-ebből ÁFA	4 186
18	Összesen	5 157 447

8. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások

	A	B
	Támogatás	2024. évi teljesítés ( Ft)
1	Települési támogatás	3 975 000
2	Lakástámogatás	0
3	Szociális tűzifa támogatás	373 380
4	ÖSSZESEN	4 348 380

9. melléklet a 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty község Önkormányzatának európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Sorszám	Megnevezés	2023	2024	2025
Sorszám	Megnevezés	A	B	C
1	Saját erő összesen:
2	- saját erőből központi támogatás
3	Európai Uniós forrás		61 639 511
4	Társfinanszírozás
5	Hitel
6	Egyéb forrás
7	Bevételek összesen	0	61 639 511	0
9	Felújítás		55 934 977
10	Kiadások összesen	0	55 934 977	0