Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 11

Kőszegpaty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.11.

[1] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2026. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegpaty Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 136 411 519 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2026. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 2 105 395 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 1 805 395 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 94 952 290 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 78 899 516 forint

b) a beruházások előirányzat: 16 052 774 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2026. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2026. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

c) köztisztviselők, valamint munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott munkavállalók lakossági bankszámla-hozzájárulás mértéke 2026. évben 12 000 forint/év/fő.

(3) A Képviselő-testület 2026. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) közalkalmazott béren kívüli juttatás kerete a 40 órában foglalkoztatottak részére nettó 96 000 forint/év/fő

b) közalkalmazottak részére a lakossági bankszámla-hozzájárulás mértéke 2026. évben 12 000 forint/év/fő.

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2026. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegpaty Község Önkormányzat

	1/1. Önkormányzat bevételei
	1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban
	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Rovat	Megnevezés	2025.évi várható tényadat	Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzat
3	1/1. Önkormányzat bevételei
4	B1	Működési célú tám. Áht-n belülről	30 319 695	31 316 622	31 316 622			31 316 622
5	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai	30 259 695	31 316 622	31 316 622			31 316 622
6		Helyi önk. működésének általános támogatása	15 922 251	17 491 622	17 491 622			17 491 622
7		Települési önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. Támogatása	10 948 200	11 555 000	11 555 000			11 555 000
8		Települési önk. kulturális feladatainak támogatása	3 015 864	2 270 000	2 270 000			2 270 000
9	B115	Működési célúköltségvetési támogatások és kiegészítő tám.	373 380	0	0			0
10	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államh. belülről	60 000	0	0			0
11	B2	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre	0	79 985 852			79 985 852	79 985 852
12	B3	Közhatalmi bevételek	3 270 927	1 900 000	1 900 000			1 900 000
13	B34	Vagyoni típusú adók	644 920	400 000	400 000			400 000
14		-Magánszemélyek kommunális adója	644 920	400 000	400 000			400 000
15	B35	Termékek és szolgáltatások adói	2 610 732	1 500 000	1 500 000			1 500 000
16		- Állandó jellegű iparűzési adó	2 610 732	1 500 000	1 500 000			1 500 000
17		- Idegenforgalmi adó	0	0	0			0
18		-Talajterhelési díj	0	0	0			0
19	B36	Egyéb bírság	15 275	0	0			0
20	B4	Működési bevételek	1 052 997	80 000	80 000			80 000
21	B5	Felhalmozási bevételek	4 999 723	10 000 000			10 000 000	10 000 000
22	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	100 000	0	0			0
23	Költségvetési bevételek összesen		39 743 342	123 282 474	33 296 622		89 985 852	123 282 474
24	B8	Finanszírozási bevételek	18 671 545	13 129 045	7 662 607		5 466 438	13 129 045
25	B81	Belföldi finanszírozási bevétel	18 671 545	13 129 045	7 662 607		5 466 438	13 129 045
26		Maradvány igénybevétele	17 563 188	13 129 045	7 662 607		5 466 438	13 129 045
27		- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel	17 563 188	13 129 045	7 662 607		5 466 438	13 129 045
28	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 108 357	0	0		0	0
29	Finanszírozási bevételek összesen		18 671 545	13 129 045	7 662 607		5 466 438	13 129 045
30	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen		58 414 887	136 411 519	40 959 229		95 452 290	136 411 519

3. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban
	A	B		C	D	E	F	G	H
1	Rovat	Megnevezés		2025.évi várható tényadat	Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Kőszegpaty község Önkormányzat
3	1/2. Önkormányzat kiadásai
4	K1	Személyi juttatás		16 029 475	16 479 708	16 479 708			16 479 708
5	K2	Munkaadót terhelő jár. és Szocho		2 093 854	2 400 000	2 400 000			2 400 000
6	K3	Dologi kiadások		10 891 599	13 362 600	13 362 600			13 362 600
7	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		3 858 883	4 230 000	4 230 000			4 230 000
8	K5	Egyéb működési kiadás		1 107 978	3 378 564	3 378 564			3 378 564
9						0			0
10		Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül		744 201	810 829	810 829			810 829
11		Ebből:				0			0
			Bursa Hungarica	100 000	300 000	300 000			300 000
12			LKÖH	541 598	0	0			0
13			Lukácsházi Óvoda	0	275 332	275 332			275 332
14			Vérszállítás	66 000	66 000	66 000			66 000
15			Vas Megyei Rendőrfőkapitányság	18 600	18 600	18 600			18 600
16		Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül		363 777	462 340	462 340			462 340
17		Tartalék		-	2 105 395	2 105 395			2 105 395
18			- Általános	-	1 805 395	1 805 395			1 805 395
19			- Céltartalék	-	300 000	300 000			300 000
20	K6	Beruházás		10 253 301	16 052 774			16 052 774	16 052 774
21	K7	Felújítás		146 020	78 899 516			78 899 516	78 899 516
22	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		22 800	500 000			500 000	500 000
23		Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül		22 800	500 000			500 000	500 000
24	Költségvetési kiadások			44 403 910	135 303 162	39 850 872		95 452 290	135 303 162
25	K9	Finanszírozási kiadás		881 932	1 108 357	1 108 357			1 108 357
26		Belföldi finanszírozási kiadás		881 932	1 108 357	1 108 357			1 108 357
27		-Áht-n belüli megelőlegzések vf.		881 932	1 108 357	1 108 357			1 108 357
28	Finanszírozási kiadások			881 932	1 108 357	1 108 357			1 108 357
29	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			45 285 842	136 411 519	40 959 229	0	95 452 290	136 411 519

4. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2026. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban
1. Cím Kőszegpaty Község Önkormányzata
Megnevezés		Bevétel				Kiadás
		A	B	C	D	E	F	G	H
		Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
		feladat			Összesen	feladat			Összesen
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	31 316 622			31 316 622
2	Közhatalmi bevételek	0	1 900 000		1 900 000
3	Működési bevételek	80 000			80 000
4	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	79 985 852			79 985 852
5	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0			0
6	Felhalmozási bevétel	10 000 000			10 000 000
7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0			0
8	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0			0
9	Finanszírozási bevétel	13 129 045			13 129 045
10	Személyi juttatás					16 479 708			16 479 708
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó					2 400 000			2 400 000
12	Dologi kiadások					11 462 600	1 900 000		13 362 600
13	Ellátottak pénzbeli juttatásai					4 230 000			4 230 000
14	Elvonáaok és befizetések					0			0
15	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre					810 829			810 829
16	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre					462 340			462 340
17	Tartalék					2 105 395			2 105 395
18	Beruházás					16 052 774			16 052 774
19	Felújítás					78 899 516			78 899 516
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre					0			0
21	Lakástámogatás					500 000			500 000
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre					0			0
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre					0			0
24	Finanszírozási kiadás					1 108 357			1 108 357
25	Összesen	134 511 519	1 900 000	0	136 411 519	134 511 519	1 900 000	0	136 411 519

5. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának 2026. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

		Ft-ban
1	A	B
2	Felújítás	Bruttó
3	OTP Tőkegarantált rövid kötvény befektetési jegy	10 000 000
4	- ebből ÁFA	0
5	Vasivíz beruházások	4 546 873
6	- ebből ÁFA	966 659
7	Kerti kiülő	210 000
8	- ebből ÁFA	44 646
9	Közvilágítás korszerűsítése	5 781 269
10	- ebből ÁFA	1 229 094
11	Külterületi utak hrsz:041,047	74 414 148
12	- ebből ÁFA	15 820 331
13	Összesen	94 952 290

6. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának létszámkerete 2026-ben

		adatok fő - ben
Sorszám	Megnevezés	A
		Létszám* fő
		(Átlagos statisztikai állományi létszám, éves)
1	Teljes munkaidőben foglalkoztatott	1
2	Részmunkaidős	0,45
3	Közalkalmaztottak összesen	1,45
4	Foglalkoztatottak összesen	1,45

7. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

Sorszám	Megnevezés	2026	2027	2028	2029
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	1 900 000	1 900 000	1 900 000	1 900 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	400 000	400 000	400 000	400 000
3	Idegenforgalmi adó (várható befolyó)	0
4	Iparűzési adó (várható, befolyó)	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
5	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	80 000	80 000	80 000	80 000
6	Bevétel összesen	1 980 000	1 980 000	1 980 000	1 980 000
7	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
8	Kiadás összesen	0	0	0	0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2026. évi saját bevétele

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Helyi adóbevétel	1 900 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	80 000
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
5	Össszesen	1 980 000

9. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

					Ft-ban
		A	B	C	D
1	Források	2026	2027	2028	Összesen
2	Saját erő	-	-	-	-
3	saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
4	EU-s forrás	74 204 583			74 204 583
7	Társfinanszírozás	-	-	-	-
8	Hitel	-	-	-	-
9	Egyéb forrás	-	-	-	-
10	Források összesen	74 204 583	-	-	74 204 583

10. melléklet a 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelethez

Kőszegpaty Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 230 000
2	Természetben nyújtott települési támogatás	0
3	Lakáscélú támogatás	300 000
4	Összesen	4 530 000