Nemescsó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 08

Nemescsó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.08.

Nemescsó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023.évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Nemescsó Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási összegét 41 218 287 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 1 255 914 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 955 914 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 2 073 727 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 1 692 727 forint

b) a beruházások előirányzat: 381 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Címrend

1. CÍM Nemescsó Község Önkormányzat

1.1. Önkormányzat bevételei

1.2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

									Ft-ban
	Rovat	Megnevezés			Részlet	Működési célú	Felhalmozási célú	Felhalmozás	Összesen
	1. Cím Nemescsó Község Önkormányzat
	1/1. Önkormányzat bevételei				A	B	C	D	E
1	B1	Működési célú támogatások Áht-n belülről			24 442 598	24 442 598			24 442 598
2	B11	Önkormányzatok működési támogatásai			24 442 598
3				Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	12 727 723
4				Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	8 939 200
5				Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 775 675
6	B16	Működési célú támogatások ÁHT-n belül			0	0			0
7	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül			0		0		0
8	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belül			0
9	B3	Közhatalmi bevételek			3 500 000	3 500 000			3 500 000
10	B34	Vagyoni típusú adók			500 000
11				-Magánszemélyek kommunális adója	500 000
12	B35	Termékek és szolgáltatások adói			3 000 000
13			Értékesítési és forgalmi adók
14				- Állandó jellegű iparűzési adó	3 000 000
15	B4	Működési bevételek			207 326	207 326			207 326
16	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök			0		0		0
17	*Költségvetési bevételek összesen*				28 149 924	28 149 924	0	0	28 149 924
18	B8	Finanszírozási bevételek			13 068 363	10 394 636	600 000	2 073 727	13 068 363
19	B81	Belföldi finanszírozási bevétel			13 068 363				0
20			Maradvány igénybevétele		13 068 363
21				Előző év költségvetési maradványának igénybevétele
22	*Finanszírozási bevételek összesen*				13 068 363	10 394 636	600 000	2 073 727	13 068 363
23	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen				41 218 287	38 544 560	600 000	2 073 727	41 218 287

3. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

								Ft-ban
	Rovat	Megnevezés		Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
	1. Cím Nemescsó Község Önkormányzat
	1/2. Önkormányzat kiadásai			A	B	C	D	E
1	K1	Személyi juttatás		12 801 460	12 801 460			12 801 460
2	K2	Munkaadót terhelő járulékok		1 771 160	1 771 160			1 771 160
3	K3	Dologi kiadások		16 988 715	16 988 715			16 988 715
4	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		2 292 000	2 292 000			2 292 000
5	K5	Egyéb működési kiadás		3 751 148	3 751 148			3 751 148
6		Egyéb működési célú támogatás Áht-n belül		681 466
7		Ebből:
8		- Hivatal működéséhez		653 466
9		- Lukácsházi Óvodafenntartó Társulásnak		0
10		ebből:
11			- Óvoda,bölcsőde működéséhez	0
12			- Bölcsődei étkezéshez	0
13			- Óvodai étkezéshez	0
14			- Iskolai étkezéshez	0
15		Egyéb működési célú támogatás Áht-n kívül		1 813 768
16		Tartalék		1 255 914
17			- Általános	955 914
18			- Céltartalék	300 000
19	K6	Beruházás		381 000			381 000	381 000
20	K7	Felújítások		1 692 727			1 692 727	1 692 727
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		600 000		600 000		600 000
23		Egyéb felhalmozási célú támogatás Áht-n belül		0
24		Lakástámogatás		600 000
25	*Költségvetési kiadások*			*40 278 210*	*37 604 483*	*600 000*	*2 073 727*	*40 278 210*
26	K9	Finanszírozási kiadás		940 077	940 077			940 077
27		Belföldi finanszírozási kiadás		940 077
28		-Áht-n belüli megelőlegzések visszafizetése		940 077
29	*Finanszírozási kiadások*			*940 077*	*940 077*
30	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			41 218 287	38 544 560	600 000	2 073 727	41 218 287
			2024. évre tervezett közfoglalkoztatottak létszáma
			a) Teljes munkaidősök:
			- hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás				3	fő
			Költségvetési évre				3	fő

4. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei és kiadásai

							adatok Ft-ban
		A	B	C	D	E	F
	Megnevezés	Bevétel			Kiadás
		Kötelező	Önként vállalt	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Összesen
1	Működési célú támogatás Áht-n belül	18 395 398	6 047 200	24 442 598
2	Felhalmozási célú támogatás Áht-n belül	0		0
3	Közhatalmi bevételek	0	3 500 000	3 500 000
4	Működési bevételek	197 696	9 630	207 326
5	Működési célú támogatás Áht-n belül	0		0
6	Finanszírozási bevétel	13 068 363		13 068 363
7	Személyi juttatás				8 095 160	4 706 300	12 801 460
8	Munkaadót terhelő járulékok				1 126 860	644 300	1 771 160
9	Dologi kiadások				12 782 485	4 206 230	16 988 715
10	Ellátottak pénzbeli juttatásai				2 292 000		2 292 000
11	Egyéb működési célú támogatás Áht-n belül				681 466		681 466
12	Egyéb működési célú támogatás Áht-n kívül				1 813 768		1 813 768
13	Egyéb felhalmozási célú támogatás Áht-n belül				600 000		600 000
14	Beruházás				381 000		381 000
15	Felújítás				1 692 727		1 692 727
16	Finanszírozási kiadás				940 077		940 077
17	Tartalékok				1 255 914		1 255 914
18	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre(K84)				0		0
19	Összesen	31 661 457	9 556 830	41 218 287	31 661 457	9 556 830	41 218 287

5. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának 2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

A		adatok Ft-ban
Beruházás	Bruttó
1. Mosogatógép, mosógép	381 000
- ebből ÁFA	81 000
2.Beruházás összesen:	381 000

Felújítás	Bruttó
3 Szennyvízcsatorna-közmű felújítás (VASIVÍZ Zrt. -kompenzálással)	1 692 727
- ebből ÁFA	359 871
4. Felújítás összesen	1 692 727

6. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának létszámkerete

1	Teljes munkaidősők:		A
		- falugondnok	1 fő
	Ebből önként vállalt:
		- falugondnok	1 fő

2	Részmunkaidős:
		- könyvtáros (heti 6 óra)	1 fő
		- közművelődési szakember (12 óra)	1 fő
Költségvetési évre összesen:			1,45 fő

7. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

Sorszám	Megnevezés	2024	2025	2026	További évek
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	3 500 000	3 500 000	3 500 000	35 000 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	207 326	205 800	209 600	2 096 000
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel				0
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés				0
5	Bevétel összesen	3 707 326	3 705 800	3 709 600	37 096 000
6	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
7	Kiadás összesen	0	0	0	0

1. Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

1.1. hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

1.2. a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

1.3. váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

1.4. az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

1.5. a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

1.6. a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

1.7. hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésében tervezett helyi adók, és egyéb közhatalmi bevételek

		Ft-ban
	A	B
	Adónem	Összeg
1	Helyi adók	3 500 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	500 000
2	Iparűzési adó (állandó jelegű)	3 000 000
3	Vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából	207 326
4	Bírság-, pótlék, és díjbevétel	0
5	Kezesség, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0
6	Összesen	3 707 326

9. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai (Ft)

	A	B	C	D	E
	Források	2024	2025	2026 után	Összesen
1	Saját erő	-	-	-	-
2	saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
3	EU-s forrás	-	-	-	-
4	ebből TOP csapadékvíz	-	-	-	-
5	Társfinanszírozás	-	-	-	-
6	Hitel	-	-	-	-
7	Egyéb forrás	-	-	-	-
8	Források összesen	-	-	-	-

10. melléklet a 2/2024. (II. 7.) önkormányzati rendelethez

Nemescsó Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

A		B Ft-ban
1.Lakástámogatás		600 000
2.Települési támogatások		2 292 000
ebből:
3. Rendkívüli temetési támogatás		75 000
4. Rendkívüli települési támogatás		2 217 000
5. Rendkívüli lakhatási támogatás		0