Olaszfa községi önkormányzat képviselőtestülete 4/2014.(II.26.) önkormányzati rendelete Olaszfa Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről, gazdálkodásának rendjéről, fejlesztési célkitűzéseiről.

Olaszfa községi önkormányzat képviselő testülete  az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

A rendelet hatálya:

1.§.

1. A rendelet hatálya kiterjed a képviselőtestületre, bizottságokra, a polgármesterre, az Oszkói Közös Önkormányzati Hivatalra, az önkormányzatra és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerveire.

(2) Gazdálkodó költségvetési szervként működő intézmények – külön-külön   - alkotják  az önkormányzat költségvetését melyet az 1. és a  2. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

2.§.

(1) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetési  bevételek összegét 102.008 e Ft-ban állapítja meg az  1. számú melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetési  kiadások összegét 102.008 e Ft-ban állapítja meg a 2. számú melléklete szerint.

Költségvetési bevételek

3.§.

(1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 3.1 sz. és 3.2 sz.  számú melléklet határozza meg.

(2) A működési bevételek összege 59.866 e Ft, a felhalmozási bevétele összege pedig 42.142 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket önállóan működő és gazdálkodó  intézményenként a .3.1 sz. és a 3.2 sz.  számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, kötött felhasználású normatív hozzájárulások előirányzatait jogcímenként az 5. számú melléklet mutatja be.

(5) A költségvetési szervek 2014. évi központi költségvetési  és önkormányzati   támogatását a 6. számú melléklet tartalmazza

(6) Az önkormányzat 2014. évi támogatások, kölcsönök bevételeit a 8.1 sz. melléklet mutatja.

Költségvetési kiadások

4.§.

1. Az önkormányzat 2014. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a    képviselőtestület a következők szerint határozza meg: működési kiadások előirányzata összesen: 49.947 e Ft,

 ebből:

             - személyi jellegű kiadások.                                                                21.269 e Ft,

             - szociális hozzájárulási  adó és járulékok                                            4.470 e Ft,

             -  dologi kiadások és egyéb folyó kiadások:                                       15.001 e Ft,

       -  ellátottak pénzbeli juttatásai, :                                                           4.670 e Ft,

    - egyéb működési célú   kiadás:                                                            4.537 e Ft,

2. A képviselő-testület a 2014. évi költségvetés  önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 7. számú melléklet szerint fogadja el.
3. Az önkormányzat 2014. évi támogatásértékű kiadásait és végleges pénzeszközök-átadásait a 8.2 sz. számú, a   szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokat a 9. számú melléklet tartalmazza.

5.§.

(1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 52.061 e Ft.

     A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

           - beruházások előirányzata:                                                             15.020 e Ft,

           - felújítások előirányzata:                                                                37.041 e Ft,

           - felhalmozási célú támogatásértékű  kiadás:                                            e Ft,

           - felhalmozási célú végleges pénzeszközátadások                                   

             államháztartáson kívülre:                                                                        0 e Ft.

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 10. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 10. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. 

(4) Az önként vállalt feladatok kiadási és bevételi tételeit a 3.1 sz. és 3.2 sz. és 4.1 sz. és 4.2  számú melléklet határozza meg.

Általános és céltartalékok

6.§.

1. Az önkormányzat 2013. évi összesített

                      - általános tartaléka                                  1.000   e Ft,

                      - működési céltartaléka:                                  0   e Ft,

                      - felhalmozási céltartaléka:                             0   e Ft,

                                     összesen:                                    1.000   e Ft.

7. §.

(1) Az önkormányzat a vállalt készfizetői kezességek alakulását és az adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalás felső határát 11. számú táblázat mutatja be.

(2) Az önkormányzat részvényeinek, részesedéseinek, értékpapírjainak állományát a 12. számú melléklet tartalmazza.

 (3) Az önkormányzatot megillető helyi adók és egyéb közhatalmi bevételeinek részletezését a 13. számú melléklete tartalmazza.

                Költségvetési létszámkeret                                              

                                                                        8. §.                                                                                                                                             

1. Az önkormányzat         

1.) a költségvetési szervek létszámkeretét 21 főben rögzíti.                                              

2.) az összlétszámból a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak száma 1 főben határozza   meg.

3.) az önkormányzati hivatal létszámából a                                                                      

     tisztségviselők  létszáma                                             1              főben                        

   a köztisztviselők létszámát                                           0              főben                        

   a közszolgálati és munkaviszonyban állók létszámát   0              főben                        

   rögzíti.                                                                                                                             

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát  17  főben rögzíti.                        

(3)  Az egyes költségvetési szervek létszámkeretét a   14. számú melléklet tartalmazza.                                     

A költségvetés készítésére, végrehajtására, módosítására és a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok.

9. §.

(1)  Az Óvoda finanszírozásának alapjául szolgáló 2014. évi normatíva összege az állam által  finanszírozott összegen felül 1.807 e Ft .                                                                                                                                                 

10. §.

1. 2014. évre a köztisztviselők éves cafetéria kerete 200.000,-ft/fő/év.

2. 2014. évre az Önkormányzati közalkalmazottak és egyéb munkavállalók 8.000,-ft/fő/hó étkezési utalványban részesülnek

11. §.

(1) A költségvetési szervek átmenetileg szabad pénzeszközeit nem köthetik le.                    

(2) Az önkormányzati hivatalnál az átmenetileg szabad pénzeszköz számlavezető pénzintézetnél történő, vagy ugyanott értékpapírszámlán történő kezeléséről a jegyző javaslata alapján a polgármester dönt. A pénzintézetnél történő aláírásokra az önkormányzat pénzintézetnél aláírási joggal rendelkező vezetői és munkatársai jogosultak. A lekötött pénzeszköz felszabadítása a gazdálkodás pénzügyi szükségletének megfelelően a polgármester valamint a jegyző együttes rendelkezése alapján történhet, a pénzintézetnél történő aláírás jogosultjai azonosak a lekötésnél megjelöltekkel.

(3) Az önkormányzat az intézmények részére év végén, legkésőbb az  utolsó banki napon az alulfinanszírozás összegét az elszámolási számlára biztosítja.                                          

    Az esetleges túlfinanszírozást az   intézmények ugyaneddig a napig kötelesek visszautalni az önkormányzat számlájára.                                                                                 

(4) Az intézmények saját működési többletbevételeikből felhalmozási kiadásokat nem  teljesíthetnek.

(5) A költségvetési szervek pénzeszközeik felhasználására likviditási tervet készítenek.       

12. §.

(1) Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését - rendelet módosítással - a  képviselőtestület változtathatja meg.                                        

     A költségvetési szervek kiemelt előirányzatait az intézmények felülvizsgált kérelme     alapján csak a képviselőtestület módosíthatja. 

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtandó előirányzat-módosításokat a költségvetési szerv vezetője folyamatosan kezdeményezheti.                                                               

(3) A képviselőtestület   felhatalmazza a polgármestert, hogy a kiadási előirányzatok,  működési és fenntartási feladatokra tervezett - működési előirányzati főösszegen belül, a feladatok és célok között átcsoportosítást hajtson végre feladatonként 200.000,- Ft összeg erejéig, új feladat és cél felvállalására nem vállalkozhat.                                                

(4) Az átruházott hatáskörben történt felhasználásokról a képviselőtestületnek be kell  számolni az évközi és év végi beszámolás keretében.                                                        

13. §.

(1) A költségvetési szervek jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többlet bevétele közül csak a működési és felhalmozási célra  államháztartáson kívülről, illetve államháztartáson belülről átvett pénzeszközeiből emelheti fel ( változtathatja meg) saját előirányzat módosítási hatáskörben bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a kiemelt előirányzatait. A többlet bevételekről a fenntartót a keletkezés időpontjában tájékoztatni kell.

(2) A saját előirányzat módosítási hatáskörben végrehajtott változásról a fenntartót azonnal tájékoztatni kell.  

14. §.

1. A költségvetési szervek saját működési többletbevételükből felhalmozási kiadásokat nem teljesíthetnek.   

2. A költségvetési szervek csak az éves költségvetésükben feladatonként illetve célonként jóváhagyott, valamint az átvett felhalmozási kiadási előirányzat összeg határig vállalhatnak kötelezettséget.       

3. A költségvetési szervek a beruházási, felújítási feladatok megvalósításáról, az ehhez biztosított fenntartói támogatás felhasználásáról az éves beszámolóval egyidejűleg elszámolnak.   

(4) A fenntartói támogatással fedezett felhalmozási célú kiadási előirányzat maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg.                                                                              

15. §.

A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben számukra jóváhagyott létszámkeretet nem léphetik túl.                                                                                      

16. §.

A költségvetési szervek kötelesek a működési és felhalmozási célú bevételek növelésére irányuló pályázataikról a polgármestert tájékoztatni. Ennek során be kell mutatni a pályázati pénzeszközből megvalósuló feladat önkormányzatra háruló egyszeri, illetve folyamatos költségigényét.                                                                                                      

17. §.

1. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
2. Az önkormányzat fejlesztési és felújítási feladatai között szereplő Európai Uniós támogatással megvalósuló fejlesztések megítélt utófinanszírozott támogatását az önkormányzat támogatásmegelőlegező hitelből biztosítja.                                                                                                         

18. §.

(1) Az önkormányzat felújítási és fejlesztési tervében megfogalmazott célkitűzések, feladatok megvalósításának megszervezése a polgármester feladata.                                          

(2) A felújítási és fejlesztési célkitűzések, feladatok megvalósítását szolgáló szerződéseket a polgármester írja alá.                                                                      

19. §.

1. A képviselőtestület önkormányzati biztost rendel ki az irányítása alá tartozó költségvetési szervhez, ha 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10 %-át és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.     

(2) A képviselőtestület elrendeli, hogy a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tartozásállományukról negyedévi rendszerességgel szolgáltassanak adatot.                             

(3)  A költségvetési szervek azonnal kötelesek tájékoztatást adni a felügyeleti szerv részére, ha elismert tartozásállományuk meghaladja a 30 napos határidőt és az eredeti éves kiadási előirányzat 10 %-át.                                         

(4) A képviselőtestület a tartozásállomány összegeként a bruttó - általános forgalmi adót is tartalmazó - értéket jelöli meg, fizetési határidő alatt a számlán vagy a számlát helyettesítő okmányon fizetési határidőként megjelölt dátumot érti.                                                                                                                                                       

(5) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi költség az érintett költségvetési szervet terheli.                                                                                                                                                                                                                               

20. §.

(1) Az  Áht.  25. §.(3) bekezdésére hivatkozva a képviselőtestület tudomásul veszi, hogy a polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételnek a beszedésére, és az előző évi eredeti kiadási előirányzatok alapján megállapított időarányos kiadások teljesítésére, a költségvetési rendelet megalkotásáig. Ettől eltérni csak a jogszabályokon alapuló kötelezettsége és járandóságok finanszírozása esetén lehet.             

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.                                                                                                                                                                                                                                

21. §.

Az önkormányzat és költségvetési szervei számlavezető pénzintézetéül az OTP és Kereskedelmi Bank Rt. Nyugat-Dunántúli Régió Szombathelyi Igazgatóság Vasvári Fiókját jelöli ki.                                                                                                                                                                         

22. §.

  Az önkormányzat gazdálkodási feladatait az Oszkói Közös Önkormányzati Hivatal látja el.                                                                                                   

Záró rendelkezések

23. §.

Az önkormányzat ezen rendelete kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.                                                   

Olaszfa, 2014. február   hó  25. nap                                                                                              

                           /: Landor Gyula :/                                /: Biró  Tibor :/                                  

                                polgármester                                          jegyző

Záradék:  A rendelet 2014. február   hó  26 nap  kihirdetésre  került.       

                Olaszfa, 2014. február   hó  26 nap

                                                                                                     /: Biró  Tibor :/                     

                                                                                                           jegyző