Rábatöttös Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 29Rábatöttös Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.29.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Rábatöttös Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Rábatöttös Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 1.164.841 Ft összeggel növekszik.
Bevételek :
Működési célú támogatás -1.973.980 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek -1.236.663 Ft
Működési bevételek 1.461.192 Ft
Felhalmozási bevételek 2.876.782 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 54.000 Ft
Finanszírozási bevételek -16.490 Ft
Összes változás: 1.164.841 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1.582.072 Ft összeggel csökken közvilágítás üzemeltetésének tényadatai alapján, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 410.256 Ft összeggel emelkedik a megnövekedett szociális étkezők száma miatt.
Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás és az elszámolásból származó bevételek kapcsán 640.080 Ft összeggel módosul a költségvetés.
Egyéb működési célú támogatások jogcímen érkezett 218.100 Ft diákmunka támogatás, valamint a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulástól 66.300 Ft pénzügyi támogatás, így ezen összeggel emelhető az előirányzat.
A közhatalmi bevételek az eredeti költségvetéshez képest -1.236.663 Ft összeggel csökkennek. Ez a be nem folyt iparűzési adó bevételek miatt adódik.
A működési bevételek 1.461.192 Ft-tal növekednek. Ezen a soron jelennek meg a kiszámlázott szolgáltatások (többek között a Vasivíz kompenzáció), a telekértékesítés miatt kiszámlázott általános forgalmi adó, egyéb működési bevételek (pl. közüzemi díj visszatérítések), sírhelymegváltások.
A felhalmozási bevételek 2.876.782 Ft-tal növekednek melyek egy építési telek, valamint egy földterület értékesítéséből adódik
A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 54.000 Ft összeggel magasabb, ez háztartásoktól kapott működési támogatásokból származik.
A maradvány összege 16.490 Ft-tal kevesebb átcsoportosítás miatt.
Kiadások:
Személyi juttatások 634.979 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok 0 Ft
Dologi kiadások 3.229.862 Ft
Egyéb működési célú kiadások - 2.500.000 Ft
Beruházások - 200.000 Ft
Összes változás: 1.164.841 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatást a személyi juttatásokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési célú kiadások soron, valamint a beruházásokon szükséges végezni.
A személyi juttatások összegének növekedése a polgármesteri illetményemelésből, valamint megbízási díj kifizetéséből adódik.
A dologi kiadások tekintetében előirányzat emelésre van szükség az üzemeltetési anyagok esetén (367.798 Ft) az egyéb kommunikációs szolgáltatások igénybevétele esetén (245.975 Ft) valamint a víz és csatornaszolgáltatások tekintetében (128.976 Ft). Ezen kívül emelni szükséges még a vásárolt élelmezés előirányzatát a megnövekedett szociális étkezők száma miatt, (900.000 Ft) valamint a működési célú ÁFA előirányzatát (250.000 Ft). Az egyéb dologi kiadásokat jelentősen növeli az építési telek miatti ÁFA befizetése (531.000 Ft), a késedelmi kamatok, valamint a Vasivízes könyvelési korrekciók.
Csökkentésre van szükség az egyéb működési célú támogatások államháztartásokon kívülre előirányzat sornál, mivel a tervezett 800.000 Ft-os támogatás helyett csak 100.000 Ft valósult meg, melyben a Rábatöttösi Tömegsport Egyesület részesült.
A tartalék összege teljes mértékben lecsökken.
A betervezett 200.000 Ft értékű tárgyi eszköz beszerzésére szánt összeg teljes mértékben lecsökken, mivel azt a beszerzést nem Rábatöttös Község Önkormányzata fogja teljesíteni.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2024. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.