Rábatöttös Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (IV. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításáról
Hatályos: 2026. 04. 02Rábatöttös Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (IV. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.04.02.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Rábatöttös Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 2.225.993 Ft összeggel növekszik.
Bevételek :
Működési célú támogatás 687.253 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek -845.526 Ft
Működési bevételek 910.040 Ft
Felhalmozási bevételek 1.460.226 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 54.000 Ft
Finanszírozási bevételek 14.000 Ft
Összes változás: 2.225.993 Ft
A módosítás főbb okai:
- A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 27.561 Ft összeggel emelkedi a 10. havi módosításhoz képest, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása pedig 356.266 Ft összeggel emelkedik.
- Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás és az elszámolásból származó bevételek kapcsán nincs módosulás.
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 154.851 Ft összeggel emelhető az előirányzat, ami a közfoglalkoztatási támogatásból adódik.
- A közhatalmi bevételek -845.526 Ft összeggel csökkennek. Ez az iparűzési adó túlfizetések miatt adódik.
- A működési bevételek 910.040 Ft-tal növekednek. Ezen a soron jelennek meg a kiszámlázott szolgáltatások (többek között a Vasivíz kompenzáció), a telekértékesítés miatt kiszámlázott általános forgalmi adó, egyéb működési bevételek (pl. közüzemi díj visszatérítések), sírhelymegváltások.
- A felhalmozási bevételek 1.460.226 Ft-tal növekednek, mely egy építési telek értékesítéséből adódik
- A működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát 910,040 Ft összeggel emelni szükséges. Ez a befolyt földbérleti díjból és a kiszámlázott általános forgalmi adónak köszönhető.
- A maradvány összege változatlan.
Kiadások:
Személyi juttatások -1.805.620 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok -787.137 Ft
Dologi kiadások -1.016.973 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 233.500 Ft
Egyéb működési célú kiadások 5.602.223 Ft
Beruházások 0 Ft
Összes változás: 2.225.993 Ft
A módosítás főbb okai:
- A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatást a személyi juttatásokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési célú kiadások sorokon szükséges végezni.
- A dolgozói létszám csökkenéséből adódóan a személyi juttatások összeg jelentősen csökkent, mely a munkaadót terhelő járulékokra is kihatással van.
- A dologi kiadások tekintetében előirányzat csökkentésre van szükség az informatikai szolgáltatások igénybevétele esetén (61.224 Ft), a víz és csatornaszolgáltatások tekintetében (38.372 Ft), a gázenergia szolgáltatás esetén (3.064 Ft). Ezen kívül csökkenteni szükséges még a vásárolt élelmezés előirányzatát a kiesett szociális étkezők száma miatt, (203.064 Ft) a karbantartási, kisjavítási szolgáltatások összegét (152.522 Ft), a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatát (128.276 Ft), ezen kívül az egyéb szolgáltatások összegét (431.650 Ft). A működési célú ÁFA előirányzatát szintén csökkenteni kell (57.087 Ft).
- Csökkentésre van szükség az egyéb működési célú támogatások államháztartásokon belülre előirányzat sornál, 94.700 Ft-tal.
- A tartalék összege 5.696.923 Ft-tal emelkedik, ami a telekértékesítéseknek köszönhető.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2024. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.