Gyanógeregye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (X. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 30Gyanógeregye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (X. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.30.
az önkormányzat 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Gyanógeregye Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Gyanógeregye Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 3.158.164 Ft összeggel nő.
Bevételek :
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről + 2.767.020 Ft
Működési bevételek + 391.144 Ft
Összes változás: + 3.158.164 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1.933.209 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 366.121 Ft összeggel, a települési önkormányzatok kulturális támogatása 467.690 Ft összeggel emelkedik.
A működési bevétel 391.144 Ft összeggel emelkedik. Ezen a soron jelennek meg a kiszámlázott szolgáltatások (többek között a Vasivíz kompenzáció), bérleti díjak, egyéb működési bevételek.
Kiadások:
Személyi juttatások + 268.745 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok - 228.939 Ft
Dologi kiadások + 752.700 Ft
Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) + 810.658 Ft
Beruházások + 1.555.000 Ft
Összes változás: + 3.158.164 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatás a személyi juttatásokon, munkaadókat terhelő járulékokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési kiadások soron, a beruházásokon szükséges.
A személyi juttatások összegének növekedése a kulturális béremelésből, mely 144.400 Ft, céljuttatás csökkenéséből, mely – 44.588 Ft, megbízási díj emeléséből, mely 168.933 Ft, adódik. A reprezentációs költségek után adófizetési kötelezettség (munkaadókat terhelő járulékok) nem keletkezett, mivel a programok és rendezvények nyitott formában, a közösség széles körét bevonva valósultak meg (-228.939 Ft).
A dologi kiadások módosítása a kommunikációs szolgáltatások emelkedéséből, mely 242.700 Ft, egyéb dologi kiadások emelkedéséből, mely 510.000 Ft, adódik.
Az egyéb működési célú kiadások tekintetében 86.724 Ft összegű visszafizetési kötelezettség keletkezett a 2024. évi beszámolóval kapcsolatosan, továbbá 109.839 Ft önkormányzati hozzájárulás átadásra kerül a Sorkifalud, Nemeskolta és Gyanógeregye Községek Óvodai Intézményfenntartó Társulása részére. Tartalék 614.095 Ft összeggel emelkedik.
A beruházások összege 1.555.000 Ft összeggel emelkedik.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2024. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.