Nemeskolta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 12

Nemeskolta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.12.

[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának biztosítása.

[2] Nemeskolta Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, mint önállóan működő és gazdálkodó szervre.

(2) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat.

Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 50.786.596 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés működési költségvetési bevételi főösszegét 37.708.673 Ft-ban, működési költségvetési kiadási főösszegét 45.415.877 Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület a felhalmozási költségvetési kiadási főösszegét 2.452.500 Ft-ban, a felhalmozási költségvetési bevételi főösszegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 13.077.922 Ft-ban állapítja meg, amely maradványból ered. A maradvány teljes egészében működési célt szolgál. A Képviselő-testület a finanszírozási működési kiadások összegét 2.918.218 Ft-ban állapítja meg, amely állami előleg visszafizetéséből és hiteltörlesztésből ered.

(4) A Képviselő-testület az elmaradt bevételek pótlására 1.425.949 Ft tartalékot képez.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegek előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi engedélyezett létszám előirányzatát a 2. melléklet szerint 7 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat működési költségvetési egyenlegét -7.707.204 Ft-ban forintban, a felhalmozási költségvetési egyenlegét -2.452.500 Ft-ban állapítja meg, melyet részletesen a 3. melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektje nincs.

(3) A Képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi 194. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből 1.984.792 Ft kötelezettséget állapít meg, kezességvállalásokból nem állapít meg kötelezettséget, saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

A forráshiány finanszírozásának kezelése

5. § (1) Forráshiány esetén a Képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési jellegű forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján éven belüli likvid hitel felvételével gondoskodik.

(2) A likvid hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a jegyző jogi ellenjegyzése mellett jogosult.

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban történő kimutatását az 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására. A lekötést csak úgy lehet eszközölni, hogy a folyamatos pénzellátást ne zavarja. A lekötésről a polgármester a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A Képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert

a) 500.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre;

b) 1.000.000.- Ft összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra;

c) a bevételi előirányzatok között összeghatár megkötöttsége nélkül történő átcsoportosításra. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának lebonyolítását a Vasszécsenyi Közös Önkormányzati Hivatal végzi. Ennek keretében gondoskodik a bevételek beszedéséről, a kifizetések teljesítéséről, a szükséges pénzügyi nyilvántartások vezetéséről, a könyvelési munka elvégzéséről, a számlák kifizetés előtti átvizsgálásáról, a szükséges jelentések, adatszolgáltatások elvégzéséről, a belső ellenőrzések folyamatos végzéséről.

(4) A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testületet illeti meg.

(5) A maradvány módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

7. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek – kérelemre vagy a képviselő-testület által kiírt pályázat alapján – az önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülnek önkormányzati támogatásban.

(2) Kizárólag azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2026. évi támogatás feltétele, hogy a 2025. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

(3) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. A (2) bekezdésben megjelölt megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját, valamint ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

8. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-ei forduló-nappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani. Az ilyen módon leltározható eszközök köre a következő: ingatlanok, szellemi termékek, tárgyi eszközök, járművek, gépek-berendezések.

(2) Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

9. § (1) A költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(2) Nemeskolta Község Önkormányzata elszámolási számláját az összes alszámláival együtt az OTP Nyrt. vezeti.

10. § Ez a rendelet 2026. február 12-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegei előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint

1. Kiadások

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	9 869 118			9 869 118
Céljuttatás, projektprémium	K1103	360 904			360 904
Közlekedési költségtérítés	K1109	90 000			90 000
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	10 320 022	0	0	10 320 022
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	7 907 200			7 907 200
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 899 270			1 899 270
Egyéb külső személyi juttatások	K123	1 250 000			1 250 000
Külső személyi juttatások	K12	11 056 470			11 056 470
Személyi juttatások	K1	21 376 492	0	0	21 376 492
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	2 928 741			2 928 741
Szakmai anyagok beszerzése	K311	80 000			80 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	2 115 000			2 115 000
Készletbeszerzés	K31	2 195 000	0	0	2 195 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	243 000			243 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	195 000			195 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	438 000	0	0	438 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	1 725 000			1 725 000
Gázenergia szolgáltatás díja	K3312	2 210 000			2 210 000
Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K3314	630 000			630 000
Közüzemi díjak	K331	4 565 000	0	0	4 565 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	602 000			602 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	600 000			600 000
Egyéb szolgáltatások	K337	4 692 200			4 692 200
Szolgáltatási kiadások	K33	10 459 200	0	0	10 459 200
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 772 495			2 772 495
Kamatkiadások	K353	1 100 000			1 100 000
Egyéb dologi kiadások	K355	150 000			150 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	4 022 495	0	0	4 022 495
Dologi kiadások	K3	17 114 695	0	0	17 114 695
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	1 500 000			1 500 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	1 500 000	0	0	1 500 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	500 000			500 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	570 000			570 000
Tartalékok	K513	1 425 949			1 425 949
Egyéb működési célú kiadások	K5	2 495 949	0	0	2 495 949
Működési kiadások összesen		45 415 877	0	0	45 415 877
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	1 181 000			1 181 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	750 000			750 000
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	521 500			521 500
Beruházások	K6	2 452 500	0	0	2 452 500
Felhalmozási kiadások összesen		2 452 500	0	0	2 452 500
Költségvetési kiadások	K1-K8	47 868 377	0	0	47 868 377
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111	1 984 792			1 984 792
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	1 984 792	0	0	1 984 792
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	933 426			933 426
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	2 918 218	0	0	2 918 218
Finanszírozási kiadások	K9	2 918 218	0	0	2 918 218
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		50 786 595	0	0	50 786 595

2. Bevételek

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	15 176 566			15 176 566
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	9 496 763			9 496 763
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 829 944			2 829 944
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	27 503 273	0	0	27 503 273
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	1 330 400			1 330 400
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	28 833 673	0	0	28 833 673
Vagyoni tipusú adók	B34	700 000			700 000
Értékesítési és forgalmi adók	B351	6 000 000			6 000 000
Termékek és szolgáltatások adói	B35	6 000 000	0	0	6 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	75 000			75 000
Közhatalmi bevételek	B3	6 775 000	0	0	6 775 000
Szolgáltatások ellenértéke	B402	400 000	0		400 000
Tulajdonosi bevételek	B404	1 700 000			1 700 000
Működési bevételek	B4	2 100 000	0	0	2 100 000
Működési bevételek összesen		37 708 673	0	0	37 708 673
Költségvetési bevételek	B1-B7	37 708 673	0	0	37 708 673
Működési bevételek és működési kiadások egyenlege		-7 707 204			-7 707 204
Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege		-2 452 500			-2 452 500
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	13 077 922			13 077 922
Maradvány igénybevétele	B813	13 077 922	0	0	13 077 922
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	13 077 922	0	0	13 077 922
Finanszírozási bevételek	B8	13 077 922	0	0	13 077 922
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		50 786 595	0	0	50 786 595

2. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Létszámkeret

MEGNEVEZÉS	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) Nemeskolta Község Önkormányzata
"A", "B" fizetési osztály összesen	1
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	1
fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló	1
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN	1
polgármester, főpolgármester	1
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	3
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke	1
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	5
FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN	7

3. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerinti bontásban

MEGNEVEZÉS	Rovatszám	2026. évi tervezett előirányzat
Személyi juttatások	K1	21 376 492
Munkaadót terhelő járulékok és szoc.hjár adó	K2	2 928 741
Dologi kiadások	K3	17 114 695
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	1 500 000
Egyéb működési célú kiadások	K5	2 495 949
Működési költségvetési kiadások		45 415 877
Működési c.támogatások államháztart.belülről	B1	28 833 673
Közhatalmi bevételek	B3	6 775 000
Működési bevételek	B4	2 100 000
Működési költségvetési bevételek		37 708 673
Működési bevételek és kiadások egyenlege		-7 707 204
Beruházások	K6	2 452 500
Felhalmozási költségvetési kiadások		2 452 500
Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege		-2 452 500

4. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

A Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek

Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek	2026	2027	2028	2029
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111	2024.03.29	2033.09.30	11 500 000	1 984 792	1 984 792	1 984 792	1 978 692
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111			11 500 000	1 984 792	1 984 792	1 984 792	1 978 692

Rovat megnevezése	Rovat-szám	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.	saját bevételek 2029.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,		6 000 000	6 090 000	6 181 350	6 274 070
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,		75 000	76 125	77 267	78 426
ÖSSZESEN:		6 075 000	6 166 125	6 258 617	6 352 496

5. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozási célú
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111		1 984 792
ebből: pénzügyi vállalkozás	K9111		1 984 792
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	-	1 984 792
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	933 426
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	933 426	1 984 792