Csempeszkopács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 25- 2022. 11. 17

Csempeszkopács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.02.25.

Csempeszkopács Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és a 21. § vonatkozásában a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. XC. törvény 75. § (3) bekezdésének b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, mint önállóan működő és gazdálkodó szervre.

(2) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat.

Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 151.104.863 Ft forintban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés működési költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 42.385.515,- Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület a felhalmozási költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 108.719.348,- Ft-ban állapítja meg.

(3) A finanszírozási bevételek összegét 114.930.955,- Ft-ban állapítja meg, amely maradványból ered. A maradvány 12.887.807,- Ft-ba működési, 102.043.148,- Ft-ba felhalmozási célt szolgál. A finanszírozási működési kiadások összegét 724.363,- Ft-ban állapítja meg, amely állami előleg visszafizetése. A finanszírozási felhalmozási kiadások összegét 0,- Ft-ban állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló tartalék összegét 7.477.131,- Ft-ban állapítja meg (4. melléklet).

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegek előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi engedélyezett létszám előirányzatát a 2. melléklet szerint 3 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat működési költségvetési egyenlegét 0 Ft-ban forintban, a felhalmozási költségvetési egyenlegét 0 Ft-ban állapítja meg, melyet részletesen a 3. melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja és projektje van folyamatban, ezt az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs, saját bevételét a 6. melléklet tartalmazza.

A forráshiány finanszírozásának kezelése

5. § (1) Forráshiány esetén a Képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési jellegű forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján éven belüli likvid hitel felvételével gondoskodik.

(2) A likvid hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a jegyző jogi ellenjegyzése mellett jogosult.

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban történő kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2022. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására. A lekötést csak úgy lehet eszközölni, hogy a folyamatos pénzellátást ne zavarja. A lekötésről a polgármester a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A Képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert

a) 100.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre;

b) 1.000.000.- Ft összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra;

c) a bevételi előirányzatok között összeghatár megkötöttsége nélkül történő átcsoportosításra. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának lebonyolítását a Vasszécsenyi Közös Önkormányzati Hivatal végzi. Ennek keretében gondoskodik a bevételek beszedéséről, a kifizetések teljesítéséről, a szükséges pénzügyi nyilvántartások vezetéséről, a könyvelési munka elvégzéséről, a számlák kifizetés előtti átvizsgálásáról, a szükséges jelentések, adatszolgáltatások elvégzéséről, a belső ellenőrzések folyamatos végzéséről.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként bruttó 200.000.- Ft összegű cafeteria keretet biztosít.

(5) A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testületet illeti meg.

(6) A maradvány módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

7. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek – támogatási kérelem alapján – az önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülnek önkormányzati támogatásban.

(2) Kizárólag azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2022. évi támogatás feltétele, hogy a 2021. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

(3) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. A (2) bekezdésben megjelölt megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját, valamint ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

8. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-ei forduló-nappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani. Az ilyen módon leltározható eszközök köre a következő: ingatlanok, szellemi termékek, tárgyi eszközök, járművek, gépek-berendezések.

(2) Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

9. § A Vasszécseny Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott közszolgálati tisztviselők illetményalapjának mértéke 2022. évben 54.000 Ft

10. § (1) A költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(2) Csempeszkopács Község Önkormányzata elszámolási számláját az összes alszámláival együtt az OTP Nyrt. vezeti.

11. § (1) Ez a rendelet – a (2) bekezdésben foglalt kivétellel – 2022. február 25-én lép hatályba.

(2) A 9. § 2022. március 1-jén lép hatályba.

12. § A rendelet rendelkezéseit a 9. § kivételével 2022. január 1-től kell alkalmazni.

1. melléklet

Az önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási főösszegei előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint

Csempeszkopács Község Önkormányzata
(Kiadások)

Rovat megnevezése

Rovat-szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

7 080 000

7 080 000

Béren kívüli juttatások

K1107

312 500

312 500

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

7 392 500

7 392 500

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

5 617 584

5 617 584

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

K122

300 000

300 000

Egyéb külső személyi juttatások

K123

-

Külső személyi juttatások

K12

5 917 584

5 917 584

Személyi juttatások

K1

13 310 084

13 310 084

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

1 777 186

1 777 186

Szakmai anyagok beszerzése

K311

-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

2 900 000

2 900 000

Árubeszerzés

K313

-

-

Készletbeszerzés

K31

2 900 000

2 900 000

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

-

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

400 000

400 000

Kommunikációs szolgáltatások

K32

400 000

400 000

Közüzemi díjak

K331

3 000 000

3 000 000

Vásárolt élelmezés

K332

1 500 000

1 500 000

Bérleti és lízing díjak

K333

130 000

130 000

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

1 100 000

1 100 000

Közvetített szolgáltatások

K335

-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

2 000 000

2 000 000

Egyéb szolgáltatások

K337

1 800 000

1 800 000

Szolgáltatási kiadások

K33

9 530 000

9 530 000

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

-

-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

2 600 000

2 600 000

Fizetendő általános forgalmi adó

K352

100 000

100 000

Egyéb dologi kiadások

K355

20 000

20 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

2 720 000

2 720 000

Dologi kiadások

K3

15 550 000

15 550 000

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

1 000 000

1 000 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

1 000 000

1 000 000

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

1 746 751

1 746 751

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K511

800 000

800 000

Tartalékok-általános

K512

7 477 131

7 477 131

Tartalékok-cél

K512

-

Egyéb működési célú kiadások

K5

10 791 240

-

10 791 240

Működési költségvetés előirányzat csoport

42 428 510

-

-

42 428 510

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

-

Ingatlanok beszerzése, létesítése (turisztikai ösvény

K62

5 149 606

5 149 606

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

-

Részesedések beszerzése

K65

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

1 350 394

1 350 394

Beruházások

K6

6 500 000

6 500 000

Ingatlanok felújítása

K71

80 487 676

80 487 676

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

21 731 672

21 731 672

Felújítások

K7

102 219 348

102 219 348

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

Felhalmozási költségvetés előiányzat csoport

108 719 348

-

-

108 719 348

Költségvetési kiadások

K1-K8

151 147 858

-

151 147 858

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

-

-

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

724 363

724 363

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

-

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

-

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

-

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

724 363

724 363

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

-

-

Finanszírozási kiadások

K9

724 363

724 363

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-K9)

151 104 863

-

-

151 104 863

Csempeszkopács Község Önkormányzata
(Bevétel)

Rovat megnevezése

Rovat-
szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

10 862 708

10 862 708

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

-

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

B113

7 110 780

7 110 780

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

2 270 000

Működési célú központosított előirányzatok

B115

-

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

B116

1 721 578

1 721 578

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

21 197708

21 197 708

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

21 197 708

21 197 708

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

2 500 000

2 500 000

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

2 500 000

2 500 000

Jövedelemadók

B31

-

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

-

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

-

Vagyoni tipusú adók

B34

-

Értékesítési és forgalmi adók

B351

5 000 000

5 000 000

Fogyasztási adók

B352

-

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

-

Gépjárműadók

B354

-

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

-

Termékek és szolgáltatások adói

B35

5 000 000

5 000 000

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

-

Közhatalmi bevételek

B3

5 000 000

5 000 000

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

B401

-

Szolgáltatások ellenértéke

B402

2 100 000

2 100 000

Közvetített szolgáltatások értéke

B403

-

Tulajdonosi bevételek

B404

-

Ellátási díjak

B405

550 000

550 000

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

650 000

650 000

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

-

Kamatbevételek

B408

-

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

-

Biztosító által fizetett kártérítés

B410

Egyéb működési bevételek

B411

-

Működési bevételek

B4

3 300 000

-

3 300 000

Immateriális javak értékesítése

B51

-

Ingatlanok értékesítése

B52

4 176 200

4 176 200

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

-

Részesedések értékesítése

B54

-

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

-

Felhalmozási bevételek

B5

4 176 200

4 176 200

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

-

-

Költségvetési bevételek

B1-B7

36 941 266

-

-

36 941 266

költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI

30 265 066

-

-

30 265 066

költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI

6 676 200

-

-

6 676 200

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

-

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

-

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8131

12 887 807

12 887 807

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8131

102 043 148

102 043 148

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8132

-

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8132

-

Maradvány igénybevétele

B813

114 930 955

114 930 955

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

-

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

-

Finanszírozási bevételek

B8

114 930 955

114 930 955

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

151 104 863

-

151 104 863

2. melléklet

Engedélyezett létszámkeret

MEGNEVEZÉS

Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő)

MINDÖSSZESEN

teljes munkaidő

részmunkaidőben

KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN

"A", "B" fizetési osztály összesen

1

1

"C", "D" fizetési osztály összesen

"E"-"J" fizetési osztály összesen

kutató, felsőoktatásban oktató

KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN

1

0

1

fizikai alkalmazott,
a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)

1

1

közfoglalkoztatott

1

1

EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN

2

2

polgármester, főpolgármester

1

1

helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja

4

4

alpolgármester, főpolgármester-helyettes,
megyei közgyűlés elnöke, alelnöke

0

0

VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN

5

5

KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN

3

3

3. melléklet

Az önkormányzata költségvetési egyenlege működési és felhalmozási cél szerinti bontásban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2022.évi tervezett előirányzat

Személyi juttatások

K1

13 310 084

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

1 777 186

Dologi kiadások

K3

15 550 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

1 000 000

Egyéb működési célú kiadások

K5

2 546 751

Tartalék

K5

8 244 489

Finanszírozási kiadások

K9

724 363

Működési költségvetési kiadások

43 152 873

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

21 965 066

Közhatalmi bevételek

B3

5 000 000

Működési bevételek

B4

3 300 000

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

Finanszírozási bevételek

B8

12 887 807

Működési költségvetési bevételek

43 152 873

Működési bevételek és kiadások egyenlege

-

Beruházási kiadások

K6

6 500 000

Felújítások

K7

102 219 348

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

Felhalmozási költségvetési kiadások

108 719 348

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

2 500 000

Felhalmozási bevételek

B5

4 176 200

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

Finanszírozási bevételek

B8

102 043 148

Felhalmozási költségvetési bevételek

108 719 348

Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege

-

4. melléklet

Általános és céltartalék

Rovat megnevezése

Rovat-szám

ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK

MINDÖSSZESEN

Általános tartalékok

K512

8 244 489

8 244 489

0

Céltartalékok-

K512

5. melléklet

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai

Bölcsőde pályázat

Eredeti ei.

K1. Személyi juttatások

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K3. Dologi kiadások

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

K5. Egyéb működési célú kiadások

K6. Beruházási kiadások

K7. Felújítások

74 226 152

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN

74 226 152

B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától

B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától

B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól

B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól

B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása

B1-B7 Költségvetési bevételek

B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása

74 226 152

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

74 226 152

6. melléklet

Stabilitási törvény szerinti egyéb bevételek

Bevételek

Egyéb működési bevételek

Iparűzési adó

5 000 000

Saját bevételek összesen

5 000 000

7. melléklet

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

Megnevezés

Rovat-szám

eredeti ei. Működési célú

eredeti ei. Felhalmozási célú

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

724 363

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

724 363

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

Megnevezés

Rovat-szám

eredeti ei. Működési célú

eredeti ei. Felhalmozáci célú

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

Betétek megszüntetése

B817

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése

B818

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

-

Külföldi finanszírozás bevételei

B82