Csempeszkopács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2025. 05. 22Csempeszkopács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.22.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) a 87. §-ban kimondja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról
a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,
b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) Az Áht. 91. § (2) bekezdése értelmében a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket (költségvetési mérleg közgazdasági tagolásban), kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban
c) a vagyonkimutatást,
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (Az önkormányzat tulajdonában gazdálkodó szervezet nincsen).
Az Áht. (24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban és pénzeszközök változásnak bemutatását,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait
Az előterjesztés mellékletei:
1. Az önkormányzat kiadási főösszegeinek előirányzatonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint a kötelező és önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezése
2. Az önkormányzat bevételi főösszegeinek előirányzatonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint a kötelező és önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezése
3. Az önkormányzat maradványkimutatása
4. Az önkormányzat létszámkerete
5. Az önkormányzat mérlege
6. Az önkormányzat eredménykimutatása
7. Az önkormányzat tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján
8. Az önkormányzat vagyonkimutatása
Az Önkormányzat által biztosított közvetett támogatások:
Az Ávr. 162. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.
Az Ávr. 28. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni:
a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,
b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,
c) a helyi adónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,
d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és
e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.
Az Önkormányzatnál 2024. évben közvetett támogatás – így különösen adóelengedés, adókedvezmény - nem jelentkezett.
A fentiek alapján Csempeszkopács Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (III.13.) önkormányzati rendelettel jóváhagyott és módosított 2024. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és az önkormányzat gazdálkodásáról az alábbi beszámolót terjesztem elő:
2024. évi gazdálkodásunkat 243.323.662 Ft bevétellel, 237.729.883 Ft kiadással 5.593.779 Ft tárgyévi maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
Csempeszkopács Község Önkormányzata a 2024. évet 243.323.662 Ft bevétellel zárta. Működési támogatások jogcímen 25.105.286 Ft, A működési támogatások a Magyar Államkincstár által folyósított állami támogatásokat tartalmazza. Ebből a szociális tüzelőanyag támogatás 533.400 Ft, volt.. az egyéb működési támogatások jogcímen 5.136.120 Ft bevétele volt az önkormányzatnak Ezek a támogatások az elkülönített állami pénzalapoktól (közfoglalkoztatási 1.575.220 Ft, diákmunka támogatás 464.000 Ft, Hungaricum pályázat 2025.évi rendezvény 3.000.000 Ft valamint a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulástól 96.900 Ft pénzügyi támogatást jelentik.
A közhatalmi bevételek között a helyi adók kerültek elszámolásra, mint az iparűzési adó 7.075.000 Ft, 65.250 Ft idegenforgalmi adó valamint 86.807 Ft késedelmi pótlék az egyéb közhatalmi bevételek jogcímen.
Felhalmozási célú támogatások összege 30.973.669Fft Ft, mely az önkormányzati fejlesztések támogatására kapott állami támogatásokat tartalmazza (ebből 30.623.669 Ft Külterületi helyi közutak fejlesztése pályázat a Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől közművelődési eszközcserére nyert támogatás 350.000 Ft).
Működési bevételek 8.177.193 Ft alábbi alábontás szerint:
a szolgáltatások ellenértéke 2.124.167 Ft volt, amely Középkori vásár részvételidíját, a Vasivíz felé kiszámlázott használati díjakat, valamint a kerékpárút kaszálást és burkolattisztítást tartalmazza
tulajdonosi bevételek: 484.395 Ft földbérlet
ellátási díjak: 650.712 Ft étkezési térítési díjak
Kiszámlázott Áfa 1.438.194 Ft
kapott kamatok: 10 Ft
biztosító által fizetett kártérítés 1.057.964 Ft
egyéb működési bevételek: 2.421.751 Ft (kerekítési különbözet, közüzemi díj visszatérítések)
Felhalmozási célú bevételek között szerepel 2.500.000 Ft ingatlanértékesítés mely egy építési
telek eladásából származik
1. Kiadások alakulása
Csempeszkopács Község Önkormányzata a 2024. évet 237.729.883 Ft kiadással zárta, kormányzati funkciónként az alábbi bontásban:
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok igazgatási tevékenység kiadásai:9.293.213 Ft
A személyi juttatások összege 5.491.304Ft, a hozzájuk kapcsoló járulékok pedig 520.916 Ft összeggel teljesült. Ez tartalmazza a választott képviselők juttatásait.
A dologi kiadások összesen 3.341.181 Ft az alábbi bontásban:
Üzemeltetési anyagok: 227.161 Ft
Villamosenergia díja: 253.421 Ft
Gázenergia díja12.312 Ft
Bérleti díj 90.000 Ft
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (ingatlanvagyon kataszter, tűzvédelmi szolgáltatás, jogi dokumentálás, épületfeltüntetés, bontás, telekegyesítés, stb): 804.666 Ft
Egyéb szolgáltatások, díjak (bankköltség, ,vagyonbiztosítás, posta ktg, szemétszállítás, stb.) 1.064.338 Ft
Általános forgalmi adó: 236.868 Ft
Fizetendő Általános Forgalmi adó 667000 Ft
Egyéb dologi kiadások (kerekítési különbözet, késedelmi díj) 3.415 Ft
Köztemető fenntartás és működtetés:
A temető fenntartásra elszámolt kiadások összesen 120.689 Ft volt, amely teljes egészében dologi kiadás. A dologi kiadások részleteiben az alábbiak szerint alakultak:
Villamosenergia díja: 1.923 Ft
Vízdíj: 14.301 Ft
Egyéb szolgáltatás (szemétszállítás): 78.808 Ft
Általános forgalmi adó: 25.657 Ft
Közfoglalkoztatás:
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra az Önkormányzat 1.575.220 Ft támogatást kapott. A kiadások teljesülése pedig 1.699.619 Ft volt, amely 1595073 Ft személyi juttatást 104.546 Ft járulékot tartalmaz.
Közvilágítás:
A közvilágítás 2024. évre vonatkozó kiadása 2.522.437 Ft volt, amelyből villamos energia 1.696.064 Ft, karbantartási szolgáltatások 259.875 Ft, 31.073 Ft lámpatestek bérleti díj valamint a kapcsolódó áfa kiadás 535.425 Ft volt.
Zöldterület-kezelés:
Az Önkormányzat kiadásai közt a zöldterület-kezelésre jutó kiadások összege 1.095.059 volt az elmúlt évben, amelyből az üzemeltetési anyagok( üzemanyagok) 563.132 Ft, a karbantartási szolgáltatások 345.244 Ft, és a kapcsolódó áfa kiadások 277.202 Ft.
Város- és községgazdálkodás:
A községgazdálkodás kiadásainak összege a 2024. évben .8056.755 Ft volt, amelyből a személyi juttatások összege 5.334.283 Ft járulékok összege 657.057 Ft a dologi kiadások pedig 2.065.415 Ft-ot tettek ki. A dologi kiadásokból legmagasabb az üzemanyag kiadások 610.333 Ft összegben és a karbantartási szolgáltatások 618.325 Ft összegben., A fennmaradó összeg pedig közüzemi díjak a egyéb szolgáltatások, telefondíj és áfa kiadások között oszlik meg.
Háziorvosi alapellátás: Orvosi rendelő fenntartási költségei 373.764 Ft
Üzemeltetési anyagok 28.142 Ft WC papír és kéztörlő
Kommunikációs szolgáltatások 186.775 Ft (telefon és internet)
Villamos energia: 83.478 Ft
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás:10.945 Ft (EKG felülvizsgálat)
Általános forgalmi adó 64.386 Ft
Sportlétesítmények működtetése, fenntartása:
Vízdíj: 13.284 Ft
Általános forgalmi adó3.587 Ft
Könyvtári szolgáltatások: 326.325 Ft
Könyvtáros megbízási díja 300.000 Ft
Járulék: 26 325 Ft
Múzeumi gyűjteményi tevékenység (múzeum fenntartási költségei) 227.793 Ft
Villamos energia: 39.191 Ft
Gázenergia:140.173 Ft
Általános forgalmi adó: 48.429 Ft
Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése a Kultúrház fenntartási kiadásai kerültek erre a cofogra.
2024. évben ezek kiadások összesen 1.762.812 Ft-ot tettek ki. Ez tartalmazza anyagbeszerzéseket, telefondíjat, közüzemi díjakat, dologi kiadásokat az alábbi bontásban:
Üzemeltetési kiadások (tisztítószerek ,takarítóeszközök, javításokhoz kapcsolódó anyagbeszerzések stb.): 247742 Ft
Kommunikációs szolg.(telefon,internet): 160.615 Ft
Villamosenergia: 123.348 Ft
Gázenergia: 390.905 Ft
Vízdíj: 58.655 Ft
Szakmai szolgáltatás (dottó vasutas nap) 45.835 Ft
Egyéb szolgáltatások díja (hulladékszállítás): 16.765 Ft
Általános forgalmi adó: 269.622 Ft
Egyéb dologi kiadások: 4.814 Ft (szakkör regisztrációs díj)
Beruházási kiadás 444.510 Ft a Nemzeti Kulturális alap pályázatán elnyert összegből vásárolt Epson nyomtató
Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása 5.277.958 Ft (rendezvények kiadásai)
Személyi juttatások 1..333.892 Ft 3órás kultúros bére
Járulékok 194.846 Ft
Üzemeltetési anyagok: 531.066 Ft (anyagok rendezvényekre)
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás 2.897.407 Ft fellépők díja stb.
egyéb szolgáltatás: 27.000 Ft személyszállítás
Általános forgalmi adó: 282.185 Ft
Gyermekek bölcsődében, minibölcsődében történő ellátása: 2.012.405 Ft
Üzemeltetési anyagok: 186.519 Ft virágok az épület elé, szúnyogháló és harmonika ajtó
Villamosenergia:420.035 Ft
Gázenergia: 288.717 Ft
Vízdíj : 182.619 Ft
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás: 80.685 Ft (laboratóriumi vizsgálat VÍZMŰ, kisgyermeknevelő vizsgadíja
Egyéb szolgáltatások:32.876 Ft gázszolg. szüneteltetés szerelési díja és hulladékszállítás
Áltatlános forgalmi adó 305.225 Ft
Szociális étkezés:
A szociális étkeztetés a 2024. évben az alábbiak szerint alakult:
Vásárolt élelmezés: 1.999.182 Ft
Általános forgalmi adó: 539.780 Ft
Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás:
2024. évben a falugondnoki kiadások összesen 7.542.432 Ft-ot tettek ki.
Személyi juttatások 4.680.000 Ft
Járulékok:608.400 Ft
Üzemeltetési kiadások: 530.841 Ft üzemanyagok és egyebek falugondnoki autó
Telefondíj: 77.099 Ft
Karbantartási szolgáltatások díja: 925.603 Ft
Szakmai szolgáltatás: 74.360 Ft üzemorvos és pályázat írás falugondnoki autó
Egyéb szolgáltatások díja: 232.275 Ft felelősségbiztosítás és CASCO
Általános forgalmi adó: 413.854 Ft
Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások:
A szociális ellátások kiadása 2024. évben 1.494.669 Ft volt. Ez tartalmazza a szociális tűzifa és a települési támogatások kiadásait is.
A szociális tűzifa vásárlás 584.200 Ft, a fuvarozási szolgáltatás 153.924 Ft összegű volt.
Rendkívüli települési támogatás.756.545 Ft
M.I.né 38.000 Ft
W.T. 228.545 Ft
K.Csné 130.000 Ft
Nyugdíjasok karácsonyi segélye: 360.000
Támogatási célú finanszírozási műveletek:
Bursa támogatás: 350.000 Ft
Vérszállítási hozzájárulás: 60.000 Ft
Sarokiskola hozzájárulás: 564.289 Ft
Óvoda/bölcsőde hozzájárulás: 1299.274 Ft
Szombathelyi Kistérség Többcélú Társulásának átadott hozzájárulás: 66.200 Ft
Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás részére fizetett működési hozzájárulás: 193.800 Ft.
Településfejlesztési projektek:
Az alábbi projektekre vonatkozó kiadások teljesültek a tavalyi év során:
szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás 3.242.716 Ft pályázatírás, projekt menegment és egyéb kiadások
Általános forgalmi adó 826.933 Ft
Külterületi helyi közutak fejlesztése:63.752.857 Ft
Kultúrház energetikai felújítása 118.931.268 Ft
Kultúrház energetikai felújítása visszafizetés 3.076.164 Ft