Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 13

Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.13.

[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának biztosítása.

[2] Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, mint önállóan működő és gazdálkodó szervre.

(2) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat.

Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 107.178.820 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés működési költségvetési bevételi főösszegét 63.594.457 Ft-ban, működési költségvetési kiadási főösszegét 102.289.507 Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület a felhalmozási költségvetési kiadási főösszegét 3.395.409 Ft-ban, a felhalmozási költségvetési bevételi főösszegét 26.670.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 16.914.363 Ft-ban állapítja meg, amely maradványból ered. A maradvány teljes egészében működési célt szolgál. A Képviselő-testület a finanszírozási működési kiadások összegét 1.493.904 Ft-ban állapítja meg, amely állami előleg visszafizetéséből ered.

(4) A Képviselő-testület az elmaradt bevételek pótlására 18.406.885 Ft tartalékot képez.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegek előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi engedélyezett létszám előirányzatát a 2. melléklet szerint 8 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat működési költségvetési egyenlegét -38.695.050 Ft-ban forintban, a felhalmozási költségvetési egyenlegét 23.274.591 Ft-ban állapítja meg, melyet részletesen a 3. melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektje nincs.

(3) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs, ilyen ügylet megkötését a költségvetési évben nem tervezi, saját bevételét a 4. melléklet tartalmazza.

A forráshiány finanszírozásának kezelése

5. § (1) Forráshiány esetén a Képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési jellegű forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján éven belüli likvid hitel felvételével gondoskodik.

(2) A likvid hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a jegyző jogi ellenjegyzése mellett jogosult.

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban történő kimutatását az 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására. A lekötést csak úgy lehet eszközölni, hogy a folyamatos pénzellátást ne zavarja. A lekötésről a polgármester a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A Képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert

a) 500.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre;

b) 1.000.000.- Ft összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra;

c) a bevételi előirányzatok között összeghatár megkötöttsége nélkül történő átcsoportosításra. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának lebonyolítását a Vasszécsenyi Közös Önkormányzati Hivatal végzi. Ennek keretében gondoskodik a bevételek beszedéséről, a kifizetések teljesítéséről, a szükséges pénzügyi nyilvántartások vezetéséről, a könyvelési munka elvégzéséről, a számlák kifizetés előtti átvizsgálásáról, a szükséges jelentések, adatszolgáltatások elvégzéséről, a belső ellenőrzések folyamatos végzéséről.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként nettó 200.000.- Ft összegű cafeteria keretet biztosít.

(5) A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testületet illeti meg.

(6) A maradvány módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

7. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek – kérelemre vagy a képviselő-testület által kiírt pályázat alapján – az önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülnek önkormányzati támogatásban.

(2) Kizárólag azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2026. évi támogatás feltétele, hogy a 2025. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

(3) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. A (2) bekezdésben megjelölt megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját, valamint ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

8. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-ei forduló-nappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani. Az ilyen módon leltározható eszközök köre a következő: ingatlanok, szellemi termékek, tárgyi eszközök, járművek, gépek-berendezések.

(2) Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

9. § (1) A költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(2) Tanakajd Község Önkormányzata elszámolási számláját az összes alszámláival együtt az OTP Nyrt. vezeti.

10. § Ez a rendelet 2026. március 13-án lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegei előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint

1. Kiadások

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	14 406 896			14 406 896
Normatív jutalmak	K1102	460 920			460 920
Béren kívüli juttatások	K1107	312 877			312 877
Ruházati költségtérítés	K1108				0
Közlekedési költségtérítés	K1109	80 000			80 000
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	15 260 693	0	0	15 260 693
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	10 139 200			10 139 200
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	470 640			470 640
Egyéb külső személyi juttatások	K123	350 000			350 000
Külső személyi juttatások	K12	10 959 840			10 959 840
Személyi juttatások	K1	26 220 533	0	0	26 220 533
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 665 341			3 665 341
Szakmai anyagok beszerzése	K311	40 000			40 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	2 500 000			2 500 000
Árubeszerzés	K313				0
Készletbeszerzés	K31	2 540 000	0	0	2 540 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	100 000			100 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	180 000			180 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	280 000	0	0	280 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	3 600 000			3 600 000
Gázenergia szolgáltatás díja	K3312	2 100 000			2 100 000
Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K3314	380 000			380 000
Közüzemi díjak	K331	6 080 000	0	0	6 080 000
Vásárolt élelmezés	K332	5 400 000			5 400 000
Bérleti és lízing díjak	K333	2 400 000			2 400 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	3 300 000			3 300 000
Közvetített szolgáltatások	K335				0
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	3 520 000			3 520 000
Egyéb szolgáltatások	K337	2 600 000			2 600 000
Szolgáltatási kiadások	K33	23 300 000	0	0	23 300 000
Kiküldetések kiadásai	K341	0			0
Reklám- és propagandakiadások	K342				0
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0	0	0	0
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 128 748			7 128 748
Fizetendő általános forgalmi adó	K352	5 670 000			5 670 000
Kamatkiadások	K353				0
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354				0
Egyéb dologi kiadások	K355	15 000			15 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	12 813 748	0	0	12 813 748
Dologi kiadások	K3	38 933 748	0	0	38 933 748
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	5 563 000			5 563 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	5 563 000	0	0	5 563 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	9 000 000			9 000 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	500 000			500 000
Tartalékok	K513	18 406 885			18 406 885
Egyéb működési célú kiadások	K5	27 906 885	0	0	27 906 885
Működési kiadások összesen		102 289 507	0	0	102 289 507
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61				0
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	1 730 125			1 730 125
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63				0
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	1 000 000			1 000 000
Részesedések beszerzése	K65				0
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66				0
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	360 484			360 484
Beruházások	K6	3 090 609	0	0	3 090 609
Ingatlanok felújítása	K71	240 000			240 000
Informatikai eszközök felújítása	K72				0
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73				0
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	64 800			64 800
Felújítások	K7	304 800	0	0	304 800
Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0	0
Felhalmozási kiadások összesen		3 395 409	0	0	3 395 409
Költségvetési kiadások	K1-K8	105 684 916	0	0	105 684 916
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 493 904			1 493 904
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915				0
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 493 904	0	0	1 493 904
Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	0	0	0	0
Finanszírozási kiadások	K9	1 493 904	0	0	1 493 904
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		107 178 820	0	0	107 178 820

2. Bevételek

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	24 809 739			24 809 739
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	14 306 500			14 306 500
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 978 218			4 978 218
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0			0
Elszámolásból származó bevételek	B116				0
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	44 094 457	0	0	44 094 457
Elvonások és befizetések bevételei	B12				0
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	1 280 000			1 280 000
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	45 374 457	0	0	45 374 457
Jövedelemadók	B31	0	0	0	0
Értékesítési és forgalmi adók	B351	12 000 000			12 000 000
Gépjárműadók	B354				0
Termékek és szolgáltatások adói	B35	12 000 000	0	0	12 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek	B36				0
Közhatalmi bevételek	B3	12 000 000	0	0	12 000 000
Készletértékesítés ellenértéke	B401				0
Szolgáltatások ellenértéke	B402	1 400 000	0		1 400 000
Közvetített szolgáltatások értéke	B403				0
Tulajdonosi bevételek	B404	120 000			120 000
Ellátási díjak	B405	4 700 000			4 700 000
Működési bevételek	B4	6 220 000	0	0	6 220 000
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	0	0	0	0
*Működési bevételek összesen*		63 594 457	0	0	63 594 457
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	0	0	0
Immateriális javak értékesítése	B51				0
Ingatlanok értékesítése	B52	26 670 000			26 670 000
Felhalmozási bevételek	B5	26 670 000	0	0	26 670 000
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	0	0	0	0
*Felhalmozási bevételek összesen*		26 670 000	0	0	26 670 000
Költségvetési bevételek	B1-B7	90 264 457	0	0	90 264 457
Működési bevételek és működési kiadások egyenlege		-38 695 050			-38 695 050
Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege		23 274 591			23 274 591
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	0	0	0	0
Belföldi értékpapírok bevételei	B812	0	0	0	0
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	16 914 363			16 914 363
Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132				0
Maradvány igénybevétele	B813	16 914 363	0	0	16 914 363
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	16 914 363	0	0	16 914 363
Külföldi finanszírozás bevételei	B82	0	0	0	0
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				0
Váltóbevételek	B84				0
Finanszírozási bevételek	B8	16 914 363	0	0	16 914 363
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		107 178 820	0	0	107 178 820

2. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Létszámkeret

MEGNEVEZÉS	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) Tanakajd Község Önkormányzata
KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN	0
"A", "B" fizetési osztály összesen	1
"C", "D" fizetési osztály összesen	1
"E"-"J" fizetési osztály összesen
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	2
fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)	1
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN	1
polgármester, főpolgármester	1
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	4
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	5
FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN	8

3. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Működési és felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege


	Rovat megnevezése	Rovatszám	2026. évi tervezett
			előirányzat
Személyi juttatások		K1	26 220 533
Munkaadót terhelő járulékok és szoc.hjár adó		K2	3 665 341
Dologi kiadások		K3	38 933 748
Ellátottak pénzbeli juttatásai		K4	5 563 000
Egyéb működési célú kiadások		K5	27 906 885
Működési költségvetési kiadások			102 289 507
Működési c.támogatások államháztart.belülről		B1	45 374 457
Közhatalmi bevételek		B3	12 000 000
Működési bevételek		B4	6 220 000
Működési c. átvett pénzeszközök		B6	-
Működési költségvetési bevételek			63 594 457
Működési bevételek és kiadások egyenlege			- 38 695 050

Beruházások		K6	3 090 609
Felújítások		K7	304 800
Egyéb felhalmozási c.kiadások		K8	-
Felhalmozási költségvetési kiadások			3 395 409
Felhalmozási c.támogatások államházt.belülről		B2	-
Felhalmozási bevételek		B5	26 670 000
Felhalmozási c.átvett pénzeszközök		B7	-
Felhalmozási költségvetési bevételek			26 670 000
Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege			23 274 591

4. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti saját bevételei

Rovat megnevezése	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.	saját bevételek 2029.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,	12 000 000	12 100 000	12 200 000	12 300 000
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	120 000	125 000	130 000	135 000
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	26 670 000
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,
6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:	38 790 000	12 225 000	12 330 000	12 435 000

5. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	0
Belföldi értékpapírok kiadásai	K912	0
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 493 904
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 493 904
Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	0