Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) a 87. §-ban kimondja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) Az Áht. 91. § (2) bekezdése értelmében a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket (költségvetési mérleg közgazdasági tagolásban), kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban

c) a vagyonkimutatást,

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (Az önkormányzat tulajdonában gazdálkodó szervezet nincsen).

Az előterjesztés mellékletei:

3. Az önkormányzat maradványkimutatása

4. Az önkormányzat létszámkerete

5. Az önkormányzat mérlege

6. Az önkormányzat eredménykimutatása

7. Az önkormányzat tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján

8. Az önkormányzat vagyonkimutatása

Az Önkormányzat által biztosított közvetett támogatások:

Az Ávr. 162. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.

Az Önkormányzatnál 2023. évben közvetett támogatás – így különösen adóelengedés, adókedvezmény - nem jelentkezett.

A fentiek alapján Tanakajd Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 4/2023. (III.7.) önkormányzati rendelettel jóváhagyott és módosított 2023. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és az önkormányzat gazdálkodásáról az alábbi beszámolót terjesztem elő:

2023. évi gazdálkodásunkat az Önkormányzat 158.456.392 Ft bevétellel, 110.604.679 Ft kiadással, 47.851.713 Ft tárgyévi maradvánnyal zártuk.

Tanakajd Község Önkormányzata a 2023. évet 158.456.392 Ft bevétellel zárta. Működési támogatások jogcímen 37.696.573 Ft, az egyéb működési támogatások jogcímen 2.012.549 Ft bevétele volt az önkormányzatnak. A működési támogatások a Magyar Államkincstár által folyósított állami támogatásokat tartalmazza. Ebből a szociális tüzelőanyag támogatás 746.760 Ft, előző évi elszámolásokból származó támogatás pedig 73.810 Ft volt. Az egyéb működési támogatások az elkülönített állami pénzalapoktól (közfoglalkoztatási 1.315.494 Ft, diákmunka támogatás 573.515 Ft) származnak.

A közhatalmi bevételek között a helyi adók kerültek elszámolásra, mint az iparűzési adó (12.657.812 Ft), valamint a késedelmi pótlék és egyéb közhatalmi bevételek (410.649 Ft).

Felhalmozási célú támogatások összege 26.548.484 Ft, mely az önkormányzati fejlesztések támogatására kapott állami támogatásokat tartalmazza (9.035 Ft Leader kerékpárút, pihenő pályázat; 26.539.449 Ft Külterületi helyi közutak fejlesztése pályázat). Felhalmozási bevételek 9.810.000 Ft összegű teljesítéssel zárt, amely az ingatlanértékesítést, valamint a részesedés értékesítést tartalmazza.

Működési bevételek között szerepel a számlázott szolgáltatások bevétele (9.826.085 Ft), az alábbi alábontás szerint:

Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 215.000 Ft bevétele keletkezett az Önkormányzatnak, ez teljes egészében falunapi támogatás egyrészt a Petőfi Mezőgazdasági Termelőszövetkezettől, másrészt a Salvator Bt-től.

Tanakajd Község Önkormányzata a 2023. évet 110.604.679 Ft kiadással zárta, kormányzati funkciónként az alábbi bontásban:

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok igazgatási tevékenysége:

A személyi juttatások összege 10.965.765 Ft, a hozzájuk kapcsoló járulékok pedig 1.421.189 Ft összeggel teljesült. Ez tartalmazza a választott képviselők juttatásait.

A dologi kiadások összesen 6.111.819 Ft az alábbi bontásban:

Ingatlanok felújítása: 336.550 Ft áfát is tartalmazó összeg került kifizetésre (hivatal festése).

Köztemető fenntartás és működtetés:

A temető fenntartásra elszámolt kiadások összesen 231.577 Ft volt, amely teljes egészében dologi kiadás. A dologi kiadások részleteiben az alábbiak szerint alakultak:

Közfoglalkoztatás:

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra az Önkormányzat 1.315.494 Ft támogatást kapott. A kiadások teljesülése pedig 1.475.276 Ft volt, amely a személyi juttatásokat és a kapcsolódó járulékokat tartalmazza.

Közutak üzemeltetése, fenntartása:

A közutak fenntartására a tavalyi év folyamán 114.300 Ft összeget költött az Önkormányzat. Ez az MFP-UHJ/2023 útpályázathoz kapcsolódó műszaki dokumentáció elkészítése.

Közvilágítás:

A közvilágítás 2023. évre vonatkozó kiadása 4.581.935 Ft volt, amelyből villamos energia 1.589.605 Ft, bérleti és lízingdíj 1.732.335 Ft, karbantartási szolgáltatások 296.727 Ft, valamint a kapcsolódó áfa kiadás 963.268 Ft.

Zöldterület-kezelés:

Az Önkormányzat kiadásai közt a zöldterület-kezelésre jutó kiadások összege 1.090.641 Ft volt az elmúlt évben, amelyből az üzemeltetési anyagok 217.422 Ft, a karbantartási szolgáltatások 55.000 Ft, az egyéb szolgáltatások (szúnyogirtás, ároktisztítás) 610.800 Ft és a kapcsolódó áfa kiadások 207.419 Ft.

Város- és községgazdálkodás:

A községgazdálkodás kiadásainak összege a 2023. évben 9.952.869 Ft volt, amelyből a személyi juttatások összeg járulékokkal együtt 5.033.305 Ft, a dologi kiadások pedig 4.800.584 Ft-ot tettek ki. A dologi kiadásokból legmagasabb az üzemeltetési anyagok 1.896.305 Ft és az egyéb szolgáltatások díja 1.563.491 Ft összeggel. A fennmaradó összeg pedig a karbantartás, telefondíj és áfa kiadások között oszlik meg. Tárgyi eszköz beszerzés is megvalósult 118.980 Ft áfát is tartalmazó összegben (magasnyomású mosó, permetező, hulladéktároló).

Sportlétesítmények működtetése, fenntartása:

A sportpálya épületének fenntartása a tavalyi évben 1.384.785 Ft összegben teljesült., ezt teljes egészében a közüzemi díjak teszik ki az alábbi bontásban:

Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése:

2023. évben a közművelődési kiadások összesen 11.122.337 Ft-ot tettek ki. Ez tartalmazza a személyi juttatásokat és járulékait, anyagbeszerzéseket, telefondíjat, közüzemi díjakat, rendezvényekhez kapcsolódó dologi kiadásokat az alábbi bontásban:

Szociális étkezés:

A szociális étkeztetés a 2023. évben az alábbiak szerint alakult:

Falugondnoki:

2023. évben a falugondnoki kiadások összesen 7.893.486 Ft-ot tettek ki. Ez tartalmazza a személyi juttatásokat és járulékait, anyagbeszerzéseket, telefondíjat, karbantartási és egyéb szolgáltatási kiadásokat, valamint tárgyi eszköz beszerzést az alábbi bontásban:

Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások:

A szociális ellátások kiadása 2023. évben 2.638.460 Ft volt. Ez tartalmazza a szociális tűzifa és a települési támogatások kiadásait is. A szociális tűzifa vásárlás 817.880 Ft, a fuvarozási szolgáltatás 195.580 Ft összegű volt, a fennmaradó rész pedig rendkívüli települési támogatás.

Támogatási célú finanszírozási műveletek:

Településfejlesztési projektek:

Az alábbi projektekre vonatkozó kiadások teljesültek a tavalyi év során:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről.

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: nem jelentős,

- gazdasági hatása: nem jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2023. évi költségvetés végrehajtását

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincsenek,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- a hivatalnak el kell látnia a zárszámadással kapcsolatos információszolgáltatási feladatokat.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. A pénzügyi területen kollégák a feladatot el tudják látni.