Tanakajd Község Önkormányzata 2025. évben is fő feladatának tekinti a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának megőrzését a költségvetés lehetőségeihez mérten. A pályázati lehetőségek figyelembevételével új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások megfelelő színvonalának megtartása, az intézményhálózat működtetése, a helyi civil szférával történő együttműködés.

Az éves költségvetésében kerülnek meghatározásra az adott költségvetési évre vonatkozóan a gazdálkodással kapcsolatos teendők, a szükséges előirányzat keretek. A költségvetést költségvetési rendeletben kell megállapítani, melynek elfogadásához minősített többség szükséges.

A 2025. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Az Áht. 24. §. (3) bekezdés értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A Mötv.111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.

A Mötv. 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. Az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszer keretében, a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.

A rendeletnek tartalmaznia kell:

Nem része a rendelet-tervezetnek, de az Áht. 24. § (4) bekezdése értelmében az előterjesztés mellékleteként tájékoztatásul bemutatásra kell kerülnie:

A középtávú tervezés keretében (Áht. 29./A §) a Képviselő-testület a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítja meg a saját bevételeinek, illetve az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A stabilitási törvény értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége a futamidő végéig egyik évben sem haladhatja meg az adott évi –kormányrendelet alapján meghatározott –saját bevételeinek 50 %-át. Amennyiben e feltételnek nem felel meg, nem kaphat kormányzati engedélyt fejlesztési hitel felvételére.

A tervezés egyik alapelve, hogy a kiadási oldalon mindazokat a kötelezettségeket meg kell tervezni, melyek 2025. január 1-jén az önkormányzat számára ismertek és bevételi oldalon a központi költségvetési kapcsolataik meghatározhatók.

A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének tervezett kiadási és bevételi főösszege: 92.790.627 forint

Az önkormányzat bevételeit

A tervezésnél a 2024. évi tényadatokat vettük alapul.

A működési célú támogatás a tavalyi tervezett összeghez képest több mint 1,9 millió forinttal emelkedett. Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások tartalmazzák az önkormányzatok általános támogatását, a szociális és kulturális feladatok támogatását.

Önkormányzatunk működését 40.218.667 Ft-tal támogatja az állam. Ez az összeg tartalmazza a településüzemeltetéshez kapcsolódó kiadások (zöldterület gazdálkodás, közvilágítás, köztemető és közutak fenntartása) támogatását, az egyéb önkormányzati feladatok, valamint a polgármesteri illetmény támogatását.

Az önkormányzat szociális feladataira közel 1,5 millió forinttal kapunk több támogatást, a kulturális feladatok ellátásának támogatására tervezhető összegek is emelkednek az előző évi tervezetthez képest.

Az államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú támogatásokra a külterületi útfelújításhoz kapcsolódó támogatás utolsó része került betervezésre. A felhalmozási bevételek között szerepel még az LLY-311 rendszámú kisbusz értékesítése és a telekértékesítés várható bevétele.

A működési bevételek között szerepelnek a bérleti díjak, a Vasivíz kompenzációs bevételek, fa apríték és tüzifa értékesítési bevételek és a szociális étkezésből származó bevételek.

Helyi adó bevételeink a 2024. évi tény adatokat alapul véve kerültek megállapításra.

A kiadások személyi kiadásokra, munkáltatót terhelő járulékokra, dologi kiadásokra, ellátottak pénzbeli juttatásaira, egyéb működési célú kiadásokra és felhalmozási kiadásokra terjednek ki.

A személyi jellegű kiadások összegénél figyelembe vettük a minimálbérek emelkedéséből adódó különbözetet.

A munkaadókat terhelő járulékok is ehhez igazodóan alakulnak.

2022. január 1-jétől működik a falugondnoki szolgálat, amely 1 közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott falugondnok alkalmazását jelenti. A falugondnok bérét a szociális keretből, tehát állami normatívából kell fedezni.

A kötelezően ellátandó közművelődési feladatok ellátását 1 fő közalkalmazott kulturális szakemberként történő foglalkoztatásával biztosítja az önkormányzat.

Külsős foglalkoztatottként takarítónő felvételét tervezi az önkormányzat, a megbízási díja betervezésre került a külső személyi juttatások között a reprezentációs költségekkel együtt.

Az önkormányzati dolgozók közül a falugondok részesül cafetériában.

A dologi kiadások tervezett összege 42.814.300 Ft, kb. 15 millió forinttal meghaladja a 2024. évben tervezett összeget. Ennek okai a működtetési költségek emelkedése, az eddig saját dolgozóként foglalkoztatott közalkalmazott helyett a zöldterület karbantartására vállalkozói szerződést köt az önkormányzat, a telekértékesítésből adódó fizetendő áfa is feltüntetésre került, illetve a karbantartási szolgáltatások között kell elszámolni a Vasivíz kompenzáció kiadásait.

A szociális feladatok egyéb állami támogatása nyújt fedezetet az önkormányzat rendkívüli települési támogatására, a települési támogatásra, valamint a költségvetési törvényben meghatározott egyéb szociális jellegű kiadások alap állami támogatással nem fedezett részére. Ezen kiadásokra beterveztük az állam által biztosított teljes összeget.

Az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az államháztartáson belülre, illetve kívülre átadandó pénzeszközöket, többek között a vérszállítás díját, fogászati hozzájárulást, a sarokiskola hozzájárulást, és az óvoda támogatását, a Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulásnak, valamint a Szombathelyi Kistérség Többcélú Társulásának fizetendő hozzájárulást. A kistérségnek átadandó tagdíj 200 Ft/fő/év lakosságszám alapján került megállapításra. A helyi civil szervezetek támogatására 500.000 Ft került tervezésre.

A Közös Hivatal fenntartásához önkormányzatunknak ebben az évben nem kell hozzájárulást fizetnie.

Felhalmozási kiadásaink között kerültek megtervezésre az alábbi beruházások:

Valamint a felújítások között került megtervezésre a sportöltözőnél villany teljesítménynövelés, összege 300.000 Ft + áfa

A rendelettervezet társadalmi, gazdasági hatása: a rendelet megalkotása jelentős társadalmi, gazdasági hatással jár.

Költségvetési hatása: a rendelet megalkotása jelentős költségvetési hatással jár.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye nincs.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: a feladat adminisztratív hatása jelentős.

A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: A rendelet megalkotása kötelező, a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel, illetőleg az állami támogatás megvonása lehet.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a szerint a helyi önkormányzat költségvetéséről rendeletben dönt, és meghatározza, hogy a rendeletnek milyen előirányzatokat, illetve rendelkezéseket kell kötelezően tartalmaznia. A rendelet-tervezetben az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjának módosított szabályai szerint az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai előirányzat csoportok, önként vállalt és állami kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok szerinti bontásban kerültek bemutatásra.

A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.