Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.4.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 04. 28Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.04.28.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.4.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Tanakajd Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Tanakajd Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 11.468.430 Ft összeggel növekedett.
Bevételek :
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről + 5.499.688 Ft
Felhalmozási támogatások áht belülről - 2.442.458 Ft
Közhatalmi bevételek + 2.931.775 Ft
Működési bevételek + 5.238.687 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök + 230.000 Ft
Áht. belüli megelőlegezések + 10.738 Ft
Összes változás: + 11.468.430 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 550.000 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 623.754 Ft összeggel, a kulturális feladatok támogatás 434.824 Ft összeggel emelkedett a 2024. októberi mutatószám felmérés eredményeként.
Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása és REKI támogatás folyósítása kapcsán 2.950.260 Ft összeggel módosult a költségvetés.
Egyéb működési célú támogatások jogcímen érkezett 400.577 Ft diákmunka támogatás, 302.673 Ft közfoglalkoztatást elősegítő támogatás, valamint a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulástól 237.600 Ft pénzügyi támogatás.
Felhalmozási célú támogatások összege csökkent 2.442.458 Ft-tal, ez a külterületi helyi közutakra vonatkozó támogatás fennmaradó része, mely nem érkezett meg 2024-ben.
A közhatalmi bevételek az eredeti költségvetéshez képest 2.931.775 Ft összeggel növekedtek. Ebből az iparűzési adó 2.599.048 összeggel, az egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék) előirányzata 332.727 Ft-tal növekedett.
A működési bevételek 5.238.687 Ft-tal növekedtek. Ezen a soron jelennek meg a kiszámlázott szolgáltatások (többek között a Vasivíz kompenzáció), bérleti díjak, egyéb működési bevételek (pl. közüzemi díj visszatérítések).
Kiadások:
Személyi juttatások + 3.469.464 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok - 274.129 Ft
Dologi kiadások + 3.351.699 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai - 418.240 Ft
Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) + 2.986.598 Ft
Beruházások + 4.159.998 Ft
Felújítások - 1.817.698 Ft
Finanszírozási kiadások + 10.738 Ft
Összes változás: - 11.468.430 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változás a személyi juttatásokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési kiadások soron, a beruházásokon, felújításokon, történt.
A személyi juttatások összegét jelentősen megemelte a polgármester váltásból adódó végkielégítés és szabadságmegváltás kifizetése.
A dologi kiadások módosításának legfőbb oka a tervezettnél nagyobb összegű kiadásra volt szükség a vásárolt élelmezés, a bérleti díjak, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, a karbantartási szolgáltatások (Vasivíz kompenzáció) esetén.
Települési támogatás sor -418.240 Ft-tal került csökkentésre. A szociális támogatásból fennmaradó összeg a bölcsődei ellátásra került elszámolásra.
Az egyéb működési célú kiadások tekintetében nem tervezett kiadásokra is sor került, így az óvoda támogatására kifizetett 1.838.928 Ft, a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás részére fizetett működési hozzájárulás 2018-2024 évekre vonatkozóan összesen 554.400 Ft, továbbá a Tanakajdi Torna Club részére kifizetett 500.000 Ft működés támogatás növelte a tervezett összeget.
A beruházások összege a telekalakítás többletköltségeivel növekedett.
A felújítások esetében a csökkenés a külterületi helyi közutak felújításának szakmai tevékenység jellegű költségeinek átsorolásával keletkezett.