Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 17Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.17.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Tanakajd Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Tanakajd Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 19.910.418 Ft összeggel csökken.
Bevételek :
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről + 4.397.861 Ft
Közhatalmi bevételek + 200.000 Ft
Működési bevételek + 547.509 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök + 420.000 Ft
Felhalmozási bevételek -25.400.000 Ft
Maradvány - 75.788 Ft
Összes változás: - 19.910.418 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2.270.285 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 424.540 Ft összeggel emelkedik.
Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás és az elszámolásból származó bevételek kapcsán 916.480 Ft összeggel módosul a költségvetés.
Egyéb működési célú támogatások jogcímen érkezett 568.956 Ft diákmunka támogatás, valamint a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulástól 237.600 Ft pénzügyi támogatás, így ezen összeggel emelhető az előirányzat.
A közhatalmi bevételek az eredeti költségvetéshez képest 200.000 Ft összeggel növekednek. Ez az egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék) emelkedéséből adódik.
A működési bevételek 547.509 Ft-tal növekednek. Ezen a soron jelennek meg a kiszámlázott szolgáltatások (többek között a Vasivíz kompenzáció), bérleti díjak, egyéb működési bevételek (pl. közüzemi díj visszatérítések).
A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 420.000 Ft összeggel magasabb, ez a falunapi támogatásokból származik.
A felhalmozási bevételeket csökkenteni szükséges 25.400.000 Ft-tal, mivel az idei évben nem valósul meg a telekértékesítés.
A maradvány összege 75.788 Ft-tal kevesebb átcsoportosítás miatt.
Kiadások:
Személyi juttatások + 376.296 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok + 51.220 Ft
Dologi kiadások - 6.385.325 Ft
Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) - 13.317.609 Ft
Beruházások - 635.000 Ft
Összes változás: - 19.910.418 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatás a személyi juttatásokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési kiadások soron, a beruházásokon szükséges.
A személyi juttatások összegének növekedése a polgármesteri illetményemelésből, a megbízási díj mérsékléséből és az egyéb külső személyi juttatások (repi) növeléséből adódik.
A dologi kiadások módosításának legfőbb oka, hogy a tervezett telekértékesítés elhúzódása miatt az ebből adódó fizetendő ÁFA (5.400.000 Ft) az idei évben nem kerül kifizetésre. Ezen kívül csökkenteni szükséges az egyéb kommunikációs szolgáltatások, a karbantartási szolgáltatások, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, az egyéb szolgáltatások, valamint a működési célú ÁFA előirányzatát (összesen 1.430.000 Ft), mivel a tervezettnél kisebb összegű kiadások várhatók. Viszont emelésre van szükség a szakmai anyagok beszerzése esetén 20.939 Ft-tal, a víz- és csatorna szolgáltatás esetén 123.736 Ft-tal, a vásárolt élelmezés esetén 300.000 Ft-tal.
Az egyéb működési célú kiadások tekintetében nem tervezett kiadásra is sor került, így a Vasszécseny Polgárőr és Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére fizetett 100.000 Ft pénzügyi támogatás növelte a tervezett összeget. A tartalék összege csökken 13.417.609 Ft-tal.
A beruházások összege 635.000 Ft-tal, a kerékpáros pihenő közvilágításának fejlesztésére szánt összeggel csökken.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2024. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.