Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 12. 10Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.12.10.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Tanakajd Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Tanakajd Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az előzőleg módosított költségvetéshez képest 9.456.542 Ft összeggel emelkedik.
Bevételek :
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről +785.464 Ft
Működési bevételek +3.237.000 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről +4.934.078 Ft
Felhalmozási bevételek +500.000 Ft
Összes változás: +9.456.542 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 491.665 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 293.799 Ft összeggel emelkedik.
A működési bevételek 3.237.000 Ft-tal növekednek. Ezen belül a szolgáltatások ellenértéke 2.790.000 Ft-tal (Vasivíz kompenzáció, közút kaszálás), a tulajdonosi bevételek 47.000 Ft-tal és az ellátási díjak előirányzata 400.000 Ft-tal emelkedik.
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről 4.934.078 Ft összeggel magasabb, ez a játszótér fejlesztésére nyert (MFP-ÖTIFB/2025) támogatásból származik.
A felhalmozási bevételeket növelni szükséges 500.000 Ft-tal, mivel az LLY-311 rendszámú gépkocsit a tervezettnél magasabb összeggel sikerült értékesíteni.
Kiadások:
Személyi juttatások +208.800 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok +52.104 Ft
Dologi kiadások +1.053.700 Ft
Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) +3.507.365 Ft
Beruházások +4.653.388 Ft
Finanszírozási kiadások -18.815 Ft
Összes változás: +9.456.542 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül kisebb mértékű változtatás a személyi juttatásokon, nagyobb mértékű változtatás a dologi kiadásokon, az egyéb működési kiadások soron, és a beruházásokon szükséges.
A személyi juttatások összegének növekedése a falugondok jutalmának a havi fizetéséhez igazításából, szemüveg költségének megtérítéséből és az egyéb külső személyi juttatások (repi) növeléséből adódik.
A dologi kiadásokon belül az üzemeltetési anyagok, a vásárolt élelmezés, a karbantartási szolgáltatások (Vasivíz kompenzáció), valamint a működési célú és a fizetendő ÁFA előirányzatát (összesen 1.053.700 Ft) szükséges emelni.
Az egyéb működési célú kiadások tekintetében a tartalék összege emelkedik 3.507.365 Ft-tal.
A beruházások összege 4.653.388 Ft-tal növekszik, ez tartalmazza a megvásárolt temetői és vadkamerák mellett a játszótér fejlesztésére szánt összeget.
A finanszírozási kiadások módosulása az államháztartáson belüli megelőlegezések átkönyveléséből adódik.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2024. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.