Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2026. 03. 13Tanakajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.13.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Tanakajd Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Tanakajd Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az előzőleg módosított költségvetéshez képest 2.659.046 Ft összeggel emelkedik.
Bevételek:
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről +88.522 Ft
Közhatalmi bevételek +381.864 Ft
Működési bevételek +694.756 Ft
Finanszírozási bevételek +1.493.904 Ft
Összes változás: +2.659.046 Ft
A módosítás főbb okai:
- A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 88.520 Ft összeggel emelkedik.
- A közhatalmi bevételeken belül az iparűzési adóbevételek 295.796 Ft-tal, az egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék) 86.068 Ft-tal emelkednek.
- A működési bevételek 694.756 Ft-tal növekednek. Ezen belül a szolgáltatások ellenértéke 454.234 Ft-tal (Vasivíz kompenzáció), az ellátási díjak előirányzata 239.460 Ft-tal, a kamatbevételek 7 Ft-tal és az egyéb működési bevételek összege 1.055 Ft-tal emelkedik.
- A finanszírozási bevételek összege 1.493.904 Ft-tal magasabb, ez a 2026. évi megelőlegezésből származik.
Kiadások:
Személyi juttatások +300.662 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok -43.969 Ft
Dologi kiadások -3.610.187 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai -1.120.768 Ft
Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) +8.864.606 Ft
Beruházások -1.625.606 Ft
Felújítások -105.692 Ft
Összes változás: +2.659.046 Ft
A módosítás főbb okai:
- A kiemelt előirányzatok közül kisebb mértékű változtatás a személyi juttatásokon, járulékokon és a felújításokon, nagyobb mértékű változtatás a dologi kiadásokon, az ellátottak pénzbeli juttatásán, az egyéb működési kiadások soron, és a beruházásokon szükséges.
- A személyi juttatások összegének növekedése a diákmunka kifizetésekből adódó növekedésből, az egyéb jogviszonyban foglalkoztatottnak fizetett juttatás csökkentéséből (megszűnt megbízás) és az egyéb külső személyi juttatások (repi) csökkentéséből adódik.
- A dologi kiadásokon belül az üzemeltetési anyagok, a kommunikációs szolgáltatások, a közüzemi díjak, a bérleti és lízingdíjak, a szakmai szolgáltatások, az egyéb szolgáltatások, a működési célú ÁFA, és az egyéb dologi kiadások előirányzatát (összesen -4.051.756 Ft) szükséges csökkenteni. A vásárolt élelmezés és a karbantartási szolgáltatások (Vasivíz kompenzáció) előirányzatát növelni szükséges (összesen 441.569 Ft).
- Az egyéb működési célú kiadások tekintetében az államháztartáson belülre juttatott egyéb működési célú támogatások összege mérséklődik -1.146.477 Ft, a tartalék összege emelkedik 10.011.083 Ft-tal.