RÉSZLETES INDOKOLÁSA

I.

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei

2025. évben

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Béb Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.
Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Béb Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2025. évre nem módosultak.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Béb község Önkormányzata arra törekszik, hogy
- a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei
keretein belül,
- a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill.
azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
- az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját
bevételből finanszírozhatóak,
- a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források
rendelkezésre álljanak,
- az intézményi társulások vezetőivel és a helyi Német Nemzetiségi Önkormányzattal
jól együttműködjék,
- az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi
szabályok előírásainak megfelelően történjék,
- a saját bevételek növelésére törekedjék,
- tervezett felújításokat, beruházásokat elvégezze,
- a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az
önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének
megteremtése.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az

igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

A rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon
rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása és kiegészítő támogatása 2 279 370
Közvilágítás fenntartásának támogatása és kiegészítő támogatása 1 957 500
Közutak fenntartásának támogatása 617 601
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 9 611 452
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 2 047 284
Szociális étkeztetés támogatása 796 680
Falugondnoki szolgáltatás támogatása 6 343 500
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési
feladatainak támogatása 2 492 723
Kiegészítő támogatás a polgármester illetményére és költségtérítésére 6 835 442
Település üzemeltetés - köztemető támogatás 357 614
biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2023. évben szolgáltatott adatok.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

A/BEVÉTELEK
A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások
figyelembe vételével tartalmazza.

Önkormányzatok működési támogatásai A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az
adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 33 339 166 Ft összeggel.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.
A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 21 658 979 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására érkező 2 047 284 Ft hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez biztosít önrészt.
Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 9 főre 796 680 Ft összegben.
A falugondnoki szolgálatra 6 343 500 Ft-ot biztosítanak önkormányzatunknak.
Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésére nem igényeltünk támogatást, mivel ilyen rászoruló gyermek nincs.
Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft. Ezen felül 222 723 Ft támogatást kapunk kulturális feladatok bérjellegű támogatása címén.
A polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 6 835 442 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege:
7 267 070 Ft. Ez a közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka támogatása. A közfoglalkoztatás
támogatását is a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le az Államkincstár.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

51 714 253 Ft bevételre számítunk a VP6-7.2.1.1-21 kódszámú Külterületi helyi közutak
fejlesztése pályázat kapcsán a központi költségvetési előirányzatból és a Vidékfejlesztési
Program meghatározott forrásaiból.

Közhatalmi bevételek

Közhatalmi bevétel címén 4 550 000 Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból,
magánszemély kommunális adója címén 800 000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó
címén 3 500 000 Ft, ill. egyéb közhatalmi bevétel (talajterh. díj, pótlék,bírság stb. ) címén
250 000 Ft.

Működési bevételek

E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 1 598 500 Ft (a haszonbérleti díjakat-
földbérletek, közterület használat-, egyéb szolgáltatások ellenértékét-fűnyírás-), az ellátási
díjakat 2 072 925 Ft , kamatbevételt 100 Ft és egyéb működési bevételeket 50 000 Ft,
összesen 3 721 525 Ft értékben.

Finanszírozási bevételek
Előző évi pénzmaradványunk 22 574 744 Ft.

Fentiek figyelembevételével a 2025. évi költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege:
123 166 758 Ft.

B/KIADÁSOK

Kiadásaink alakulását 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 13. melléklet, a beruházásokat a 7.melléklet, a felújításokat az 8. melléklet mutatja be.
Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások jogcímen 3 fő (1 fő önkormányzat, 3 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év eleji változásokat.
A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük, a polgármester
cafetériája, valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.
A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely a bruttó bér 13 %-a.
Így személyi juttatás címén 24 607 900 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális
hozzájárulás adó jogcímen pedig 3 015 251 Ft került tervezésre.

Dologi kiadások
A dologi kiadások 2025. évi tervezett összege 21 809 727 Ft. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások. A rezsiköltségeket kellett megemelnünk az előző évi teljesítésekhez képest.

Ellátottak pénzbeli juttatásai
Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 1 400 000 Ft értékben.
(születési támogatás, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, temetési segély, köztemetés,
szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás, települési támogatás stb.)

Egyéb működési célú kiadás
E címen 946 205 Ft-ot terveztünk.
Ez a kiadás tartalmazza a Bursa Hungarica Felsőoktatási ösztöndíjakat , a Pápai Többcélú
Kistérségi Társulás működési hozzájárulását lakosságszám alapján. Ezek államháztartáson
belüli kiadások.

Beruházások
Beruházásra összesen 780 800 Ft-ot terveztünk.
A könyvtári infrastruktúra fejlesztése szerepel itt, 380 800 Ft értékben és a konditerem energetikai fejlesztése 400.000 Ft értékben.

Felújítások
Felújításra költségvetésünkben 63 049 272Ft szerepel. Ebben szerepel külterületi utak
felújítása pályázat 49 714 272 Ft összeggel, buszöblök kialakítása 10 160 000 Ft összeggel, temető épület felújítása 1 270 000 Ft összeggel, szennyvíz bekötés 1 270 000 Ft összeggel és vízelvezető árok felújítása 635 000 Ft összeggel.

Finanszírozási kiadás
Finanszírozási kiadások között a 2024. év decemberében folyósított 2025.00.havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 1 006 440 Ft értékben.

Tartalék
Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 6 541 163 Ft, ez a tartalékba
helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Összes költségvetési és finanszírozási kiadásunk: 123 166 758 Ft.

VI.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok
a) zöldterület-gazdálkodás
b) közvilágítás
c) köztemető fenntartása
d) közutak fenntartása

2. Önként vállalt feladatok
a) Bursa Hungarica Felsőoktatási Ösztöndíjpályázat támogatása
b) Cafetéria juttatás
c) Egyéb civil szervezetek támogatása
d) Diákmunkások alkalmazása
e) Szociális étkezési térítési díjhoz hozzájárulás

VI.

A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése
Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 22 574 744 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

VII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel,
kiadás), lásd 1. melléklet 2. előirányzat felhasználási tervét, lásd 14. melléklet.
3. A közvetett támogatások ( 10. melléklet)

Béb, 2025. március

Brunner Imre
polgármester