Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 03.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 04
Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 03.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2022. évben
Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.
Az Országgyűlés 2016. június.24-én kihirdette Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. Törvényt. A 2022. évi költségvetés alapját az Önkormányzati Képviselő-testület 2019-2023-es időszakra vonatkozó gazdasági programja képezi.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Nagygyimót Község Önkormányzata arra törekszik, hogy
a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, illetve azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját bevételből finanszírozhatóak,
a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,
a saját bevételek növelésére törekedjék,
a tervezett önkormányzatai beruházásokat és felújításokat elvégezze,
a belső ellenőrzési rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.
A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos faluüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A 2014. évben bevezetett új, feladatfinanszírozási rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor az állam figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályokon alapuló, elvárható saját bevételeit, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja, az ettől eltérő felhasználás estén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
Az önkormányzat működési támogatásai jogcímenként:
Település-üzemeltetéshez kapcs. támogatás
5.411.276
Egyéb önkormányzati tám. (beszámítás-kiegészítés)
6.017.850
Önkormányzatok egyes köznev. feladatainak támogatása
15.232.850
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak
támogatása 12.372.450
-ebből: - szociális étkeztetés 2.508.970
- óvodai gyermekétkeztetés 1.562.880
- tel. önk. szociális felad. támogatása 3.710.000
- falugondnoki szolgálat 4.590.600
- Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.270.000
Állami támogatás összesen 41.304.426
2022. évi bérintézkedési támogatás jogcímenként:
- Település-üzemeltetéshez kapcs. kiegészítő támogatás: 844.674
- Polgármesteri illetmény és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás 3.915.653
- Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak
kiegészítő támogatása: 1.699.040
- Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak
kiegészítő támogatása : 773.700
Intézményi gyermekétkeztetés kiegészítő támogatása 165.312
Kiegészítő Állami támogatás 7.398.379
Összesen: 48.702.805
A támogatások alapjául a 2021. évi mutatószám-felmérés adatai, valamint a 2021. év 6. havi időközi költségvetési jelentésben feltüntetett helyi iparűzési adóerőképesség adatok szolgáltak.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
Bevételi előirányzatok
A 2022. évi költségvetési bevételek Önkormányzat és Nagygyimóti Mesevilág Óvoda összevont előirányzati szinten 112.004.525 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 37.621.119 Ft-tal egészít ki, így összesen 149.625.644 Ft forrás áll rendelkezésre a költségvetésben a tárgyév során.
Az önkormányzat közhatalmi bevétele 2022. évben 11.646.212 Ft-tal számolunk.
Az önkormányzatok működési támogatásai – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel 48.702.805 Ft, amely bevétel az önkormányzatok működésének általános támogatását, egyes köznevelési feladatok támogatását, szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, kulturális feladatok támogatását tartalmazza. Ez a bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A tervezetben működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétellel 10.996.828 Ft összegben számoltunk, ami a Start közmunkaprogramban foglalkoztatottak (jan-febr. hónapokban 8 fő, márciustól 5 fő) bérének és járulékának átvételét jelenti, 100 %-os megtérítés mellett. Működési célú támogatásként tervezzük a mezőőri szolgálat működési támogatását és a területalapú támogatást.
A tervezetben működési bevételként 40.658.680 Ft összegben számoltunk, ami a Telekosár élelmiszerbolt bevételéből, a továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ellenértékéből, haszonbérleti és egyéb bérleti díjak, lakbérek bevételéből, étkezési ellátási térítési díjakból származó bevételeinkből tevődik össze, illetve tartalmazza az óvodai ellátás térítési díjat és a gyermekek szállítási díját is.
Finanszírozási bevétel 37.621.119 Ft, ami az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét jelenti az Önkormányzat és az Óvoda együttes szintjén kezelve.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése (óvodával együtt):
Önkormányzatok működési támogatásai: 48.702.805
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 10.996.828
Közhatalmi bevételek: 11.646.212
Működési bevételek: 40.658.680
Működési célú átvett pénzeszközök: 0
Finanszírozási bevételek: 37.621.119
Bevételek összesen 149.625.644
Kiadási előirányzatok
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése (óvodával együtt):
Személyi juttatások: 48.513.084
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6.419.625
Dologi kiadások: 53.391.010
Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.150.000
Egyéb működési célú kiadások: 4.885.580
Beruházások: 567.500
Felújítások: 22.801.482
Finanszírozási kiadások 1.653.609
Tartalék: 10.072.299
Kiadások összesen 151.454.189
A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 149.800.580 Ft, a 2021. évi állami támogatás előlege 1.653.609 Ft (államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetési kötelezettsége), így összesen 151.454.189 Ft kiadással számoltunk a tervezés során.
Működési költségvetési kiadásokra 116.359.299 Ft-ot terveztünk. Ezen belül a személyi juttatások 48.513.084 Ft-ot tesznek ki, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó pedig együttesen 6.419.625 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint a Nagygyimóti Mesevilág Óvodában 3 fő. Nagygyimót Község Önkormányzatánál pedig a javasolt létszámkeret 3 fő (8 órás), 3 főt 4 órában foglalkoztatnánk, illetve 1 főt heti 12 órában foglalkoztatnánk, mint művelődés szervező. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál februárig 8 fővel, márciustól 5 fővel számoltunk. A minimálbér 167.400 Ft-ról 200.000 Ft-ra, a garantált bérminimum 219.000 Ft-ról 260.000 Ft-ra növekedett, a közfoglalkoztatásban alkalmazható bér nem változott. A 2022. évi költségvetésünkben már a megemelt bérekkel terveztünk. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %-ra változott, a közfoglalkoztatásban alkalmazható kedvezményes szociális hozzájárulási adómérték 9.75 %, melyet a tervezés során figyelembe vettünk.
Dologi kiadásokra 53.391.010 Ft került tervezésre, Önkormányzat és Óvoda együttes vonatkozásában.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 3.150.000 Ft került a tervjavaslatba, ami a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezésre fordítandó. Szociális kiadásainkat az előző év szintjén terveztük. A fedezetül szolgáló állami támogatásból kell fedezni a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának a házi segítségnyújtás szolgáltatás ellenében fizetendő működési hozzájárulást.
Egyéb működési célú kiadások 2022. évi tervezett összege 4.885.580 Ft, amely magában foglalja a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal működési hozzájárulását, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának nyújtott működési támogatást, a GYHG-nak fizetendő működési hozzájárulást, a GEMARA egyesületi tagdíjat.
Az önkormányzat felhalmozási kiadásaira 23.368.982 Ft került tervezésre, alábbiakban:
Felújítások:
Makk Marci sportpálya felújítás 15.747.759
Pápai utca. 145, 146/2 147/1-2 járda felújítása 2.206.164
Áfa 4.847.559
Felújítások összesen: 22.801.482
Beruházások:
Tárgyi eszköz vásárlás könyvtárba, művelődési házba 446.850
Áfa 120.650
Beruházások összesen: 567.500
Finanszírozási kiadásokra 1.653.609 Ft-ot terveztünk, mely összeg a 2020. december hónapban kapott 2022. évi állami támogatás előlegének visszafizetésére szolgál.
2022. évi költségvetésben tartalékba helyezhető összeg: 10.072.299 Ft az önkormányzatnál.
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
lakás- és helyiséggazdálkodás,
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
hulladékgazdálkodás,
kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.
VI.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Nagygyimót Község Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Nagygyimót, 2022. 02..
……………
Szaller Zsolt
polgármester
[1]
[2]