Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 24Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.24.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
ELŐTERJESZTÉS
Nagygyimót Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
(tartalmazza a Nagygyimóti Mesevilág Óvoda adatait is)
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2024. évben
2024. évben
Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.
Az Országgyűlés 2016. június.24-én kihirdette Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. Törvényt. A 2024. évi költségvetés alapját az Önkormányzati Képviselő-testület 2019-2024-es időszakra vonatkozó gazdasági programja képezi.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Nagygyimót Község Önkormányzata arra törekszik, hogy
a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, illetve azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját bevételből finanszírozhatóak,
a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,
a saját bevételek növelésére törekedjék,
a tervezett önkormányzatai beruházásokat és felújításokat elvégezze,
a belső ellenőrzési rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos falu üzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A 2014. évben bevezetett új, feladatfinanszírozási rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor az állam figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályokon alapuló, elvárható saját bevételeit, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja, az ettől eltérő felhasználás estén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
Az önkormányzat működési támogatásai jogcímenként:
Település-üzemeltetéshez kapcs. támogatás
8.969.881
Egyéb önkormányzati tám. (beszámítás-kiegészítés)
11.452.318
Önkormányzatok egyes köznev. feladatainak támogatása
26.924.646
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak
támogatása 15.836.551
-ebből: - szociális étkeztetés 2.885.240
- óvodai gyermekétkeztetés 3.176.163
- tel. önk. szociális felad. támogatása 3.727.948
- falugondnoki szolgálat 6.047.200
- Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.270.000
Állami támogatás összesen 65.453.396
A támogatások alapjául a 2023. évi mutatószám-felmérés adatai, valamint a 2023. év 6. havi időközi költségvetési jelentésben feltüntetett helyi iparűzési adóerőképesség adatok szolgáltak.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
Bevételi előirányzatok
A 2024. évi költségvetési bevételek Önkormányzat és Nagygyimóti Mesevilág Óvoda összevont előirányzati szinten 118.718.414 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 11.211.911 Ft-tal egészít ki, így összesen 129.930.325 Ft forrás áll rendelkezésre a költségvetésben a tárgyév során.
Az önkormányzat közhatalmi bevétele 2024. évben 6.646.212 Ft-tal számolunk.
Az önkormányzatok működési támogatásai – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel 65.453.396 Ft, amely bevétel az önkormányzatok működésének általános támogatását, egyes köznevelési feladatok támogatását, szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, kulturális feladatok támogatását tartalmazza. Ez a bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A tervezetben működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétellel 4.925.422 Ft összegben számoltunk, ami a Hosszabb közmunkaprogramban foglalkoztatottak (jan-május hónapokban 4 fő) bérének és járulékának átvételét jelenti, 100 %-os megtérítés mellett. Működési célú támogatásként tervezzük a mezőőri szolgálat működési támogatását és a területalapú támogatást.
A tervezetben működési bevételként 41.693.384 Ft összegben számoltunk, ami a Telekosár élelmiszerbolt bevételéből, a továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ellenértékéből, haszonbérleti és egyéb bérleti díjak, lakbérek bevételéből, étkezési ellátási térítési díjakból származó bevételeinkből tevődik össze, illetve tartalmazza az óvodai ellátás térítési díjat.
Finanszírozási bevétel 11.211.911 Ft, ami az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét jelenti az Önkormányzat és az Óvoda együttes szintjén kezelve.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése (óvodával együtt):
Önkormányzatok működési támogatásai: 65.453.396
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 4.925.422
Közhatalmi bevételek: 6.646.212
Működési bevételek: 41.693.384
Működési célú átvett pénzeszközök: 0
Finanszírozási bevételek: 11.211.911
Bevételek összesen 129.930.325
Kiadási előirányzatok
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése (óvodával együtt):
Személyi juttatások: 53.630.753
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7.120.060
Dologi kiadások: 57.199.023
Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.727.948
Egyéb működési célú kiadások: 5.137.835
Beruházások: 717.500
Felújítások: 79.200
Finanszírozási kiadások 2.318.006
Tartalék: 0
Kiadások összesen 129.930.325
A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 127.612.319 Ft, a 2024. évi állami támogatás előlege 2.318.006 Ft (államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetési kötelezettsége), így összesen 129.930.625 Ft kiadással számoltunk a tervezés során.
Működési költségvetési kiadásokra 92.952.034 Ft-ot terveztünk. Ezen belül a személyi juttatások 53.630.753 Ft-ot tesznek ki, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó pedig együttesen 7.120.060 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint a Nagygyimóti Mesevilág Óvodában 3 fő. Nagygyimót Község Önkormányzatánál pedig a javasolt létszámkeret 3 fő (8 órás), 2 főt 4 órában foglalkoztatnánk, illetve 1 főt heti 12 órában foglalkoztatnánk. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál májusig 4 fővel számoltunk. A minimálbér 232.000 Ft-ról 266.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra növekedett, a közfoglalkoztatásban alkalmazható bér nem változott. A 2024. évi költségvetésünkben már a megemelt bérekkel terveztünk. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %-ék, a közfoglalkoztatásban alkalmazható kedvezményes szociális hozzájárulási adómérték 9.75 %, melyet a tervezés során figyelembe vettünk.
Dologi kiadásokra 57.199.023 Ft került tervezésre, Önkormányzat és Óvoda együttes vonatkozásában.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 3.727.948 Ft került a tervjavaslatba, ami a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezésre fordítandó. Szociális kiadásainkat az előző év szintjén terveztük. A fedezetül szolgáló állami támogatásból kell fedezni a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának a házi segítségnyújtás szolgáltatás ellenében fizetendő működési hozzájárulást.
Egyéb működési célú kiadások 2024. évi tervezett összege 5.137.835 Ft, amely magában foglalja a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal működési hozzájárulását, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának nyújtott működési támogatást, a GYHG-nak fizetendő működési hozzájárulást, BURSA Hungarica ösztöndíj, a GEMARA egyesületi tagdíjat, GB DENTAL Kft. fogászati ellátáshoz a hozzájárulás.
Az önkormányzat felhalmozási kiadásaira 796.700 Ft került tervezésre, alábbiakban:
Beruházások:
Tárgyi eszköz vásárlás könyvtárba, művelődési házba 446.850
Áfa 120.650
Óvodába hűtőszekrény vásárlás 137.795
ÁFA 37.025
Beruházások összesen: 717.500
Felújítások:
Óvodába tetőtér szigetelés felújítás 62.362
ÁFA 16.838
Felújítások összesen: 79.200
Finanszírozási kiadásokra 2.318.006 Ft-ot terveztünk, mely összeg a 2023. december hónapban kapott 2023. évi állami támogatás előlegének visszafizetésére szolgál.
2024. évi költségvetésben tartalékba helyezhető összeg: 0 Ft az önkormányzatnál.
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
lakás- és helyiséggazdálkodás,
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
hulladékgazdálkodás,
kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.
VI.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Nagygyimót Község Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
[1]
[2]