Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 21

Nagygyimót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.21.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2026. évben
Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.
Az Országgyűlés 2016. június.24-én kihirdette Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. Törvényt. A 2026. évi költségvetés alapját az Önkormányzati Képviselő-testület 2024-2029-es időszakra vonatkozó gazdasági programja képezi.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Nagygyimót Község Önkormányzata arra törekszik, hogy
- a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
- a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, illetve azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
- az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját bevételből finanszírozhatóak,
- a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
- az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,
- a saját bevételek növelésére törekedjék,
- a tervezett önkormányzatai beruházásokat és felújításokat elvégezze,
- a belső ellenőrzési rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos faluüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A 2014. évben bevezetett új, feladatfinanszírozási rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor az állam figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályokon alapuló, elvárható saját bevételeit, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja, az ettől eltérő felhasználás estén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
Az önkormányzat működési támogatásai jogcímenként:
- Település-üzemeltetéshez kapcs. támogatás 6.995.101
- Egyéb önkormányzati tám. (beszámítás-kiegészítés) 14.237.490
- Önkormányzatok egyes köznev. feladatainak támogatása 34.776.880
- Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak
támogatása 18.234.403
-ebből: - szociális étkeztetés 2.035.960
- óvodai gyermekétkeztetés 5.813.707
- tel. önk. szociális felad. támogatása 3.802.234
- falugondnoki szolgálat 6.582.502
- Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 3.186.463
Állami támogatás összesen 77.430.337
A támogatások alapjául a 2025. évi mutatószám-felmérés adatai, valamint a 2025. év 6. havi időközi költségvetési jelentésben feltüntetett helyi iparűzési adóerőképesség adatok szolgáltak.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
Bevételi előirányzatok
A 2026. évi költségvetési bevételek Önkormányzat és Nagygyimóti Mesevilág Óvoda összevont előirányzati szinten 247.480.998 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 32.515.604 Ft-tal egészít ki, így összesen 279.996.602 Ft forrás áll rendelkezésre a költségvetésben a tárgyév során.
Az önkormányzat közhatalmi bevétele 2026. évben 8.646.212 Ft-tal számolunk.
Az önkormányzatok működési támogatásai – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel 77.430.337 Ft, amely bevétel az önkormányzatok működésének általános támogatását, egyes köznevelési feladatok támogatását, szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, kulturális feladatok támogatását tartalmazza. Ez a bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A tervezetben működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétellel 12.509.553Ft összegben számoltunk, ami a Hosszabb közmunkaprogramban foglalkoztatottak (januárban 6 fő) bérének és járulékának átvételét jelenti, 100 %-os megtérítés mellett. Működési célú támogatásként tervezzük a mezőőri szolgálat működési támogatását és a területalapú támogatást.
A tervezetben működési bevételként 59.959.723 Ft összegben számoltunk, ami a Telekosár élelmiszerbolt bevételéből, a továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ellenértékéből, haszonbérleti és egyéb bérleti díjak, lakbérek bevételéből, étkezési ellátási térítési díjakból származó bevételeinkből tevődik össze, illetve tartalmazza az óvodai ellátás térítési díjat.
Finanszírozási bevétel 32.515.604 Ft, ami az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét jelenti az Önkormányzat és az Óvoda együttes szintjén kezelve.
Bevételi előirányzatok
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése (óvodával együtt):

Önkormányzatok működési támogatásai:

77.430.337.-

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

12.509.553.-

Közhatalmi bevételek:

8.646.212.-

Működési bevételek:

59.959.723.-

Felhalmozási bevételek célú átvett pénzeszközök:

88.935.173.-

Finanszírozási bevételek:

32.515.604.-
Bevételek összesen 279.996.602-
Kiadási előirányzatok
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése (óvodával együtt):

Személyi juttatások:

78.662.901.-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

9.982.483.-

Dologi kiadások:

67.564.370.-

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.700.000.-

Egyéb működési célú kiadások:

4.677.833.-

Beruházások:

10.871.476.-

Felújítások:

92.913.725.-

Finanszírozási kiadások

2.780.751.-

Tartalék:

10.843.044.-
Kiadások összesen 277.215.852.-
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 274.435.101 Ft, a 2025. évi állami támogatás előlege 2.780.751 Ft (államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetési kötelezettsége), így összesen 277.215.852 Ft kiadással számoltunk a tervezés során.
Személyi juttatások 78.662.901 Ft-ot tesznek ki, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó pedig együttesen 9.982.483 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint a Nagygyimóti Mesevilág Óvodában 3 fő. Jelenleg Korpics Barnabásné baleseti táppénzen van.
Nagygyimót Község Önkormányzatánál a javasolt létszámkeret 2 fő (8 órás). Emellett 3 főt napi 4 órában, valamint 1 főt heti 12 órában kívánunk foglalkoztatni.
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatás során 6 fővel számoltunk. 2026. február 19-től Horváth Katalin tartós táppénze miatt 1 fő felvételével kívánjuk biztosítani a helyettesítést.
A minimálbér 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra emelkedett, a közfoglalkoztatásban alkalmazható bér összege nem változott. A 2026. évi költségvetés tervezése során már a megemelt bérekkel számoltunk.
A szociális hozzájárulási adó mértéke 13%, a közfoglalkoztatásban alkalmazható kedvezményes szociális hozzájárulási adó mértéke 9,75%, amelyet a tervezés során figyelembe vettünk.
Dologi kiadásokra 67.564.370 Ft került tervezésre, Önkormányzat és Óvoda együttes vonatkozásában.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 1.700.000 Ft került a tervjavaslatba, ami a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezésre fordítandó. Szociális kiadásainkat az előző év szintjén terveztük.
Egyéb működési célú kiadások 2026. évi tervezett összege 4.677.833Ft, amely magában foglalja a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal működési hozzájárulását, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának nyújtott működési támogatást, a GYHG-nak fizetendő működési hozzájárulást, BURSA Hungarica ösztöndíj, a GEMARA egyesületi tagdíjat, Nagygyimót Jövőjéért Alapítvány működési támogatás, GB DENTAL Kft. fogászati ellátáshoz a hozzájárulás.
Az önkormányzat felhalmozási kiadásaira 103.785.211 Ft került tervezésre, alábbiakban:
Beruházások:

Tárgyi eszközvásárlás könyvtárba, művelődési házba

567.500.-

Rendszám felismerő kamera

4.119.746.-

Játszótér bővítés

5.984.240.-

Laptop vásárlás

200.000.-
Beruházások összesen: 10.871.486
Felújítások:

Közvilágítás korszerűsítés

13.342.688.-

Külterületi utak fejlesztés

79.571.037.-
Felújítások összesen: 92.913.725.-
Finanszírozási kiadásokra 2.780.751 Ft-ot terveztünk, mely összeg a 2025. december hónapban kapott 2026. évi állami támogatás előlegének visszafizetésére szolgál.
2026. évi költségvetésben tartalékba helyezhető összeg: 10.843.044 Ft az önkormányzatnál.
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
- településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, stb.),
- óvodai ellátás,
- szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
- egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
- kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
- lakás- és helyiséggazdálkodás,
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
- helyi közfoglalkoztatás,
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
- sport, ifjúsági ügyek,
- hulladékgazdálkodás,
- kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.
VI.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Nagygyimót Község Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.