Kup Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kup Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 28
Kup Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
2013. évben megváltoztak az önkormányzatok gazdálkodási folyamatai, szervezeti rendszerei. A helyi önkormányzás feladatainak újra strukturálása mellett az önkormányzati gazdálkodás feltételei és módjai is megváltoztak. Szigorúbb gazdálkodási szabályok, kötöttebb finanszírozás, szigorodó külső források bevonási lehetőségei léptek életbe.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kell a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorol. A folyamat egyszerűsödésére nem lehet számítani.
Az Országgyűlés 2021. június 15-i ülésén fogadta el Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. Az Áht-ról szóló törvény értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester 2021. február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Az önkormányzat 2022. évi bevételeinél csak a biztonsággal tervezhető források kerülhetnek be a költségvetésbe, melyek teljesülését folyamatosan figyelemmel kell kísérni.
Az önkormányzat költségvetési támogatása a költségvetési törvényben foglaltak figyelembevételével kerültek megtervezésre.
2022. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el a 2021-ben alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely négy fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához) kapcsolódó támogatás, a szociális és gyermekjóléti, valamint a közművelődési feladatok támogatása.
A 2022.év január 1-től esedékes kötelező garantált bérminimum emelésre és a polgármesteri illetmény emelésére az önkormányzat támogatást kap az államtól.
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. A jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok illetményét – igazodva az Országgyűlés által elfogadott, 2013. év szeptemberétől bevezetésre került pedagógusi életpálya előmeneteli rendszer többletköltségeihez. Figyelembe veszi továbbá a köznevelési törvény óvodai nevelésszervezési paramétereit (csoport átlaglétszám, foglalkozási időkeret stb.), valamint a kereseteket meghatározó törvények kötelezően elismerendő elemeit. E mellett a 2022. évben is kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatokat az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez, valamint a társulás által fenntartott óvodákba bejárók utaztatásához is. Azonban az előző évekhez hasonlóan a támogatások idén sem fedezik a kiadásokat.
Továbbra is önkormányzati feladat maradt a gyermekétkeztetés, melynek ellátásához hozzájárulást biztosít az állam. E jogcímen járó támogatást az igénylés alapján a Magyar Államkincstár már visszaigazolta.
2016.évben új támogatási forma jelent meg. Az új szabályok szerint a települési önkormányzat szünidei gyermekétkeztetés keretében a szülő, a törvényes képviselő kérelmére a déli meleg főétkezést a hátrányos helyzetű gyermek és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek részére ingyenesen biztosítja. A támogatás a bőlcsödés korosztálytól 18.életévük betöltéséig igényelhető.
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása.
Az önkormányzatok közművelődési feladatainak biztosításához a központi költségvetés a 2022. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást.
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás) teszik ki.
A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, a gépjárműadó kivételével. A gépjárműadóból befolyt bevételt teljes egészében át kell utalni a Magyar Államkincstárnak. Az iparűzési adó mértéke 1,7 %.
Az önkormányzat saját bevétele még a bérleti díjakból/Telenor, Magyar Telekom, Szabó Ildikó, Szeidman András/ származó bevétel.
A maradvány fogalma az Áht.2014.január 1-től hatályba lépő rendelkezések szerint:
a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység
bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány. Az új számviteli szabályozás
értelmében megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (aktív és passzív
pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók.
Mivel azonban a 2021. év lezárása még folyamatban van, ezért pénzmaradványként a ténylegesen meglévő bank és pénztár egyenlegét vettük figyelembe 45.475. 098 Ft összegben.
Ezen pénzösszeg tartalmazza a Magyar Falu Programban a Kup-Pápasalamon közötti út felújítására elnyert összegből a még 2022.évben az út felújításra elköltendő 33.082.136 Ft összeget. A Magyar Falu Program keretében a művelődési ház szigetelésére és festésére elnyert pályázatban a közművelődési alkalmazott bérére elnyert 1.484.730 Ft összeget, mely nem került felhasználásra, valamint a szigetelésre és festésre fel nem használt 50.793 Ft összeget. Ezen összesen 1.535.523 Ft összeg a pályázat elszámolását követően 2022.évben az Államkincstár felé visszafizetendő. Valamint a pénzmaradvány még tartalmazza a 2021.évben szocális célú tüzelőanyag vásárlására elnyert 342.900 Ft pénzösszeget, mely 2022. február 15-ig fel kell használni.
Az alábbi táblázat az önkormányzat 2022. évi bevételeit mutatja be:
Megnevezés |
Eredeti |
Településüzemeltetéshez kapcs.támogatás zöldterület gazd.kapcs.tám. közvilágítás felad.tám. köztemető fennt.kapcs.fel. közutak fenntart.tám. |
6.260.896 2.126.744 2.006.239 1.528.130 599.783 |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
9.640.462 |
Óvodapedagógusok és segítőik bértámogatása 8 hó 4 hó |
14.871.490 9.914.327 4.957.163 |
Óvodaműködtetési támogatás 8 hó 4 hó |
2.249.000 1.499.332 749.668 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
3.040.442 1.820.230 6.421.370 |
Települési önk.szociális feladatainak egyéb támogatása |
2.940.000 |
Falugondnoki és tanyagondnoki szolgáltatás támogatása |
5.142.300 |
Szociális étkeztetés |
590.480 |
Könyvtári és közművelődési fel.tám. |
2.270.000 |
Polgármesteri illetmény és költségtérítése |
1.721.578 |
ÖSSZES TÁMOGATÁS |
48.726.648 |
Egyéb bevételek bérleti díjak/Telenor,Magyar Telekom,Szabó Ildikó,Szeidman A./ iparűzési adó szociális étkeztetés
|
6.200.000 1.000.000 4.000.000 1.200.000
|
Kamatbevétel |
1.000 |
Pénzmaradvány |
45.475.098 |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
100.402.746 |
Személyi juttatások és járulékok
A tervezés a jogszabályi előírások szerint történt. A 2022. évi tervben a kötelezően jogszabályból eredő kifizetésekkel nőhet a keret. A munkáltatót terhelő járulékok az idei évben csökkentek.
Itt kerültek betervezésre az önkormányzat alkalmazottainak munkabérei és annak járulékai, valamint az önkormányzat képviselőinek, polgármesterének, alpolgármesterének tiszteletdíjai és annak járulékai.
Dologi és egyéb folyó kiadások
A dologi kiadásoknál a 2021. évi költségvetési szinten javasoljuk a tervezést. Az önkormányzat tekintetében meg kell vizsgálni a lehetőséget a legtakarékosabb működtetésre, mindamellett, hogy a feladatellátás biztonsága ne sérüljön.
Itt kerültek betervezésre az üzemeltetési anyagok, irodaszerek, karbantartási szolgáltatások, telefonszámla költségek, közüzemi díjak, bankköltségek, internetdíjak.
A dologi kiadások között került betervezésre a közművelődésre kapott pénzösszeg, melyet erre a célra az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Ebből a művelődési ház közüzemi díjai, üzemeltetési anyagok költségei, valamint a közművelődési rendezvények kerültek betervezésre.
Ellátottak pénzbeli juttatásait
Az erre a célra kapott pénzösszeget az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Itt kerültek betervezésre a települési támogatásokra, temetési segélyekre, beiskolázási segélyekre, születési támogatásokra fordítható pénzösszegek.
Egyéb működési célú támogatások
Itt került betervezésre, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának, a LEADER Egyesületnek, a Győr Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társaságnak, valamint a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének, a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalnak, az Emberi Erőforrás Minisztériumának/Bursa Hungarica ösztöndíj/ átadott pénzeszközök.
Itt került betervezésre egy kamerarendszer kialakítása 1.000.000 Ft pénzösszegben. A puszta pincénél egy park kialakítása 400.000 Ft pénzösszegben, a szabadidőpark kialakítása 1.400.000 Ft pénzösszegben, valamint egy hűtőszekrény vásárlása a művelődési házba 106.000 Ft pénzösszegben.
A Magyar Falu Program keretében elnyert támogatásból út felújítás valósul meg a Kup-Pápasalamon közötti úton. Ezen célra 33.082.136 Ft került betervezésre. Csatorna felújításra pedig 1.200.000 Ft.
Tartalékként az önkormányzat 116.811 Ft-ot tervezett be 2022.évre.
2021.év decemberében az önkormányzat finanszírozási megelőlegezésként 1.732.944 Ft-ot kapott. Ezen összeg 2022-ben betervezésre kerül az államháztartáson belüli visszafizetéseknél, mivel ezen összeg a finanszírozásból visszavonásra kerül.
Kup Község Önkormányzata 2022.évben 20.160.932 Ft köznevelési támogatást kap a Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda támogatására/bértámogatás, működtetési támogatás, étkeztetés támogatása/. Ezen összeg betervezésre került a Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda finanszírozására.
Az alábbi táblázat az önkormányzat 2022. évi kiadásait mutatja be:
|
Személyi kiad. |
Munka-adót t.jár. |
Dologi kiadások |
Átadott/ Egyéb műk.célú felhalm. célú kiadás tartalék |
Fin.kiad. beruházás, felújítás |
Összesen |
Településfejl. Projektek és támogatásuk |
|
|
|
1.535.523 |
33.082.136 |
34.617.659 |
Önkormányzatok igaz.tev. |
5.401.000 |
711.000 |
2.223.000 |
116.811 |
|
8.447.244 |
Önkorm.elszám.a központi költségvetéssel |
|
|
|
|
1.732.944 |
1.732.944 |
Köztemető fenntartás |
|
|
432.000 |
|
|
432.000 |
Falugondnoki szolg. |
3.285.000 |
432.000 |
1.425.300 |
|
|
5.142.300 |
Közvilágítás |
|
|
610.000 |
|
|
610.000 |
Város- és községgazd. |
7.009.000 |
952.000 |
3.170.000 |
|
2.800.000 |
13.931.000 |
Közutak,hidak,alagutak |
|
|
634.000 |
|
1.200.000 |
1.834.000 |
Háziorvosi alapellátás |
|
|
179.000 |
|
|
179.000 |
Közművelődés |
1.358.000 |
180.000 |
4.803.200 |
|
106.000 |
6.447.200 |
Összesen |
17.053.000 |
2.275.000 |
13.476.500 |
1.652.334 |
38.921.080 |
73.377.914 |
Szociális étkeztetés |
|
|
2.001.000 |
|
|
2.001.000 |
Egyéb szoc.pénzbeli és természetbeni ellátások |
|
|
342.900 |
2.940.000 |
|
3.282.900 |
Szociális juttatások |
|
|
|
|
|
5.283.900 2.000 |
Óvoda normatív tám. |
|
|
|
|
20.160.932 |
20.160.932 |
Óvoda önkorm.tám.. |
|
|
|
|
0 |
0 0 0 |
P.kov.Közös Önk.Hivatal támogatása |
|
|
|
589.000 |
|
589.000 |
LEADER |
|
|
|
20.000 |
|
20.000 |
Pápakörnyéki Önk.Feladatellátó Társ. |
|
|
|
816.000 |
|
816.000 |
Győr Nagytérs.Hull.gazd.Társ. |
|
|
|
143.000 |
|
143.000 |
TÖOSZ |
|
|
|
12.000 |
|
10.000 |
P.eszköz átadások össz. |
|
|
|
|
|
21.871.115 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
17.053.000 |
2.275.000 |
15.820.400 |
6.172.334 |
59.082.012 |
100.402.746 |
Kup Község Önkormányzatának 2022. évi fő célja az kell, hogy legyen, hogy az önkormányzat működőképességét megőrizze, biztosítsa az eddigi szolgáltatások színvonalának fenntartását, intézmények működtetését, valamint a fejlesztési lehetőségek ésszerű, szükségletekhez igazodó kihasználását, a gazdaságos, eredményes, hatékony gazdálkodást.