Kup Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kup Község Önkormányzatának 2022 évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Kup Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
Kup Község Önkormányzatának 2022 évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 87. §-ában leírtak alapján a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást ( a továbbiakban:zárszámadás) kell készíteni.
Az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Kup Község Önkormányzata az 1/2022. (II.25.) rendeletével hagyta jóvá a 2022. évi költségvetését, melyet a közpon1i költségvetéstől átvett pénzeszközök, valamint a többletbevételek, illetve egyéb szervektől átvett-átadott pénzeszközök módosítottak.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kellett a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorolt.
Az önkormányzatok finanszírozásának elvei nem változtak, csak annyi változás következett be a finanszírozás rendszerében hogy a közös hivatal fenntartásához nyújtott állami támogatás nem az egyes tagönkormányzatok, hanem a támogatás teljes összegére a székhely önkormányzat jogosult.
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá.
Továbbra is önkormányzati feladat maradt a gyermekétkeztetés, melynek ellátásához hozzájárulást biztosít az állam. Fontos módosulás, hogy a feladat támogatása a köznevelési ágazat helyett a jövőben a szociális ágazatnál jelenik meg – igazodva ahhoz, hogy az ehhez kapcsolódó szabályozást és felelősségeket a gyermekvédelmi törvény határozza meg.
FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE
Kup Község Önkormányzata által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek határoznak meg az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat.
Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent , úgy mint sport, kulturális, ifjúsági, közrend-közbiztonság stb. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (alapítványoknak, egyesületeknek, civil szervezeteknek, stb) összege.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját intézményeivel, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek a törvények, rendeletek által előírtak.
Az intézmények feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.
A feladatok ellátása zökkenőmentesen finanszírozási gondok nélkül történt.
Év közben minden számla kiegyenlítése határidőre megtörtént.
A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy legfőbb törekvés a csökkenő központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, azoknak a lehetőségeknek a kiaknázása, melyek megtakarításokat hoznak, illetve olyan befektetések megtalálása, amelyek hozammal járnak, és nem utolsósorban a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási finanszírozási megtakarítások.
BEVÉTELI FORRÁSOK ÉS AZOK ALAKULÁSA
Kup Község Önkormányzatának 2022 évi bevételi előirányzata 100.402.746 Ft, módosított előirányzata 107.328.517 Ft, tényleges bevétel összege 106.566.906 Ft volt.
A tervezett előirányzatot módosították az év közbeni igényléseken alapuló egyes szociális feladatok kiegészítő támogatásaként önkormányzatunkat megillető összegek, a központosított előirányzatok, valamint az egyéb központi támogatások évközi módosításai
Az önkormányzat működési támogatásának összege 50.436.641 Ft.
A tervezett előirányzatot módosították az év közbeni igényléseken alapuló egyes szociális feladatok kiegészítő támogatásként önkormányzatunkat megillető összegek, valamint az egyéb központi támogatások évközi módosításai.
A működési célú támogatásokat ÁHT-n belülről 471.964 Ft összegben kapott az önkormányzat . Ebből az összegből diákmunka támogatására 150.,00 Ft-ot kapott az önkormányzat .a VM Megyei Kormányhivataltól. 296.964 Ft összeget kulturális bérfejlesztés támogatására az Emberi Erőforrások Minisztériumától.25.000 Ft összeget a nyugdíjas nap támogatására Kup Község Roma Nemzetiségi Önkormányzatától.
A közhatalmi bevételek 6.793.455 Ft-ot tesznek ki, amely iparűzési adó és pótlék bevételből áll. A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad és helyben járul hozzá a feladatokhoz.
Az önkormányzat működési bevétele 2.314.231 Ft volt, mely bérleti díj, szoc.étkezési díj és kamatbevételekből, egyéb működési bevételekből áll.
Az önkormányzat felhalmozási bevétele 200.000 Ft összeg volt, mely a 90/11 Hrsz. számú ingatlan értékesítéséből folyt be.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 91.000 Ft összeg volt, mely a szabadidőpark kialakításának támogatására befolyt összeg.
A finanszírozási bevételek összege 46.259.615 Ft. Ez az előző évi költségvetési maradvány összegéből és a 2023. évi 00. havi megelőlegezett nettó finanszírozás összegéből áll.
A bevételek számszaki kimutatását az előterjesztés mellékletei tartalmazzák.
KIADÁSOK ALAKULÁSA
Kup Község Önkormányzat 2022. évi kiadási előirányzata 100.402.746 Ft, módosított előirányzat 107.328.517 Ft, tényleges kiadás összege 100.187.760 Ft.
A személyi juttatások összege 17.164.456 Ft volt. Ezen összeg a dolgozók alapilletményét, illetménykiegészítését, a választott tisztségviselők juttatásait, az egyéb külső személyi juttatások elemeit teszi ki.
A munkáltatói járulékok esetében a teljesítés 2.083.168 Ft volt.
A dologi kiadások összege 16.252.176 Ft, amelynél a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, internetdíj, telefondíj, közüzemi díjak, karbantartási szolgáltatások, bankköltségek, egyéb dologi kiadások költségei szerepelnek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainál 1.450.305 Ft összeg teljesítés mutatkozik, melynél a beiskolázási segélyek, temetési segélyek, átmeneti segélyek,szociális étkezési támogatások,az önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátások kiadásai szerepelnek.
Az egyéb működési célú kiadások 3.104.564 Ft volt. Ezen összegből valósultak meg a Bursa Hungarica ösztöndíjra, a Pápakörnyéki Önk.Feladatellátó Intézményének,a LEADER Egyesületnek,a Győr-Szol Zrt-nek,a Győr Nagytérségi Hulladékgazd.Önk.Társulásnak, a Települési Önk.Országos Szövetségének, a Pápakovácsi Közös Önk.Hivatalnak adott támogatások, valamint a Magyar Falu Program keretében a 163 Hrsz.számú művelődési ház szigetelésére és festésére elnyert támogatás összegéből a fel nem használt összeg visszautalásának összege.
A beruházások összege 3.732.361 Ft volt. Ebből: 104.900 Ft összegben egy fagyasztószekrényt és 55.800 Ft összegben egy kávéfőzőt és egy mikrohullámú sütőt vásárolt az önkormányzat a művelődési házba. 23.500 Ft összegben egy vágógépet vásárolt az önkormányzat. 69.353 Ft összegben 2 db party sátrat, 239.986 Ft összegben 15 db étkészletet, 61.500 Ft összegben egy lombfúvót vásárolt az önkormányzat. 685.960 Ft összegben egy Kaloritherm típusú kazánt vásárolt az önkormányzat, az önkormányzat épületébe mely, a Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda az orvosi rendelő és a Polgármesteri Hivatal fával történő fűtésére alkalmas.283.489 Ft összegben egy motorfűrészt, 113.690 Ft összegben 2 db üstöt és üstházat, 39.900 Ft összegben pedig egy Siesta típusú kályhát vásárolt az önkormányzat a művelődési házba. 184.795 Ft összegben egy magasnyomású mosót vásárolt az önkormányzat a falugondnoki busz mosásához. 1.270.000 Ft összegbe került a megalapozó felmérés a község település rendezési tervéhez. 444.550 Ft összegben a szabadidőpark föld és tereprendezési munkálatai történtek meg. 154.988 Ft összegben 2 db mobiltelefont vásárolt az önkormányzat.
A felújítások összege 33.750.993 Ft volt. Ezen összegből a Magyar Falu Program keretében a 89/2,89/1,010 Hrsz.számú Kup-Pápasalamon összekötő út felújítása valósult meg 33.266.703 Ft összegben. 484.190 Ft összegben pedig a Malom utcai csatorna felújítása történt meg.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belüli összege 50.793 Ft volt. Ezen összeg a Magyar Falu Program keretében a 163 Hrsz.számú művelődési ház szigetelésére és festésére elnyert támogatás összegéből a fel nem használt összeg visszautalásának összege.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n kívüli összege 200.000 Ft volt. Ezen összeget támogatásként a kupi Római Katolikus templom felújításához adta az önkormányzat.
A finanszírozási kiadások összege 22.398.944 Ft, mely a 2023. évi 00. havi megelőlegezett nettó finanszírozás összegéből /1.732.944 Ft/ valamint, a Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda finanszírozásából /20.666.000 Ft/ áll.
ÉRTÉKPAPÍR ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA
2022.év során az önkormányzatnak értékpapír értékesítésből származó jövedelme nem volt. Hitelállománnyal az önkormányzat nem rendelkezett.
Vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona a beruházásokkal gyarapodott, míg az elszámolt értékcsökkenések összegével csökkent.
A mérlegben kimutatott követelésállomány legjelentősebb tétele a helyi adó követelések, de behajtásukra jelentős figyelmet fordítunk minden évben.
Mellékletek:
Az önkormányzat összesített 2022. évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak részletezését és teljesülését az 1. melléklet
Az önkormányzat működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 2. melléklet a felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 3. melléklet
a beruházások kiadásait a 4. melléklet
a felújítások kiadásait a 5.. melléklet
a vagyonkimutatást (vagyonmérleget) a 6. melléklet és a 7. melléklet
Az önkormányzat 2022. évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak a részletezését és teljesülését a 8. melléklet
A Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda 2022.évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak részletezését és teljesülését a 9. melléklet
a költségvetési mérleget a 10. melléklet
a maradvány kimutatást a 11. melléklet
az eredmény kimutatást a 12. melléklet mutatja be.