Kup Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kup Község Önkormányzatának 2023 évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Kup Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
Kup Község Önkormányzatának 2023 évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 87. §-ában leírtak alapján a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást ( a továbbiakban:zárszámadás) kell készíteni.
Az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Kup Község Önkormányzata az 1/2023. (I.15.) rendeletével hagyta jóvá a 2023. évi költségvetését, melyet a központi költségvetéstől átvett pénzeszközök, valamint a többletbevételek, illetve egyéb szervektől átvett-átadott pénzeszközök módosítottak.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kellett a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorolt.
Az önkormányzatok finanszírozásának elvei nem változtak, csak annyi változás következett be a finanszírozás rendszerében hogy a közös hivatal fenntartásához nyújtott állami támogatás nem az egyes tagönkormányzatok, hanem a támogatás teljes összegére a székhely önkormányzat jogosult.
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá.
Továbbra is önkormányzati feladat maradt a gyermekétkeztetés, melynek ellátásához hozzájárulást biztosít az állam. Fontos módosulás, hogy a feladat támogatása a köznevelési ágazat helyett a jövőben a szociális ágazatnál jelenik meg – igazodva ahhoz, hogy az ehhez kapcsolódó szabályozást és felelősségeket a gyermekvédelmi törvény határozza meg.
FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE
Kup Község Önkormányzata által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek határoznak meg az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat.
Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent , úgy mint sport, kulturális, ifjúsági, közrend-közbiztonság stb. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (alapítványoknak, egyesületeknek, civil szervezeteknek, stb) összege.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját intézményeivel, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek a törvények, rendeletek által előírtak.
Az intézmények feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.
A feladatok ellátása zökkenőmentesen finanszírozási gondok nélkül történt.
Év közben minden számla kiegyenlítése határidőre megtörtént.
A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy legfőbb törekvés a csökkenő központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, azoknak a lehetőségeknek a kiaknázása, melyek megtakarításokat hoznak, illetve olyan befektetések megtalálása, amelyek hozammal járnak, és nem utolsósorban a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási finanszírozási megtakarítások.
BEVÉTELI FORRÁSOK ÉS AZOK ALAKULÁSA
Kup Község Önkormányzatának 2023 évi bevételi előirányzata 65.187.854 Ft, módosított előirányzata 74.798.017 Ft, tényleges bevétel összege 74.609.503 Ft volt.
A tervezett előirányzatot módosították az év közbeni igényléseken alapuló egyes szociális feladatok kiegészítő támogatásaként önkormányzatunkat megillető összegek, a központosított előirányzatok, valamint az egyéb központi támogatások évközi módosításai
Az önkormányzat működési támogatásának összege 52.081.509 Ft.
A tervezett előirányzatot módosították az év közbeni igényléseken alapuló egyes szociális feladatok kiegészítő támogatásként önkormányzatunkat megillető összegek, valamint az egyéb központi támogatások évközi módosításai.
A működési célú támogatásokat ÁHT-n belülről 3.174.000 Ft összegben kapott az önkormányzat . Ebből az összegből diákmunka támogatására 174.000 Ft-ot kapott az önkormányzat .a VM Megyei Kormányhivataltól. 3.000.000 Ft összeget kapott az önkormányzat az Építési és Közlekedési Minisztériumtól a település rendezési terv készítésére.
A felhalmozási célú támogatást ÁHT-én belülről 996.000 Ft összeget kapott az önkormányzat, melyet Leader pályázat keretében nyert el.
A közhatalmi bevételek 6.151.088 Ft-ot tesznek ki, amely iparűzési adó és pótlék bevételből és termőföld bérbeadásából származó bevételből áll. A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad és helyben járul hozzá a feladatokhoz.
Az önkormányzat működési bevétele 2.314.231 Ft volt, mely bérleti díj, szoc.étkezési díj és kamatbevételekből, közvetített szolgáltatásokból és egyéb működési bevételekből áll.
A finanszírozási bevételek összege 8.396.439 Ft. Ez az előző évi költségvetési maradvány összegéből és a 2024. évi 00. havi megelőlegezett nettó finanszírozás összegéből áll.
A bevételek számszaki kimutatását az előterjesztés mellékletei tartalmazzák.
KIADÁSOK ALAKULÁSA
Kup Község Önkormányzat 2023. évi kiadási előirányzata 65.187.854 Ft, módosított előirányzat 77.798.017 Ft, tényleges kiadás összege 70.045.707 Ft.
A személyi juttatások összege 17.811.325 Ft volt. Ezen összeg a dolgozók alapilletményét, illetménykiegészítését, a választott tisztségviselők juttatásait, az egyéb külső személyi juttatások elemeit teszi ki.
A munkáltatói járulékok esetében a teljesítés 1.219.496 Ft volt.
A dologi kiadások összege 14.820.013 Ft, amelynél a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, internetdíj, telefondíj, közüzemi díjak, karbantartási szolgáltatások, bankköltségek, egyéb dologi kiadások költségei szerepelnek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainál 1.831.093 Ft összeg teljesítés mutatkozik, melynél a beiskolázási segélyek, temetési segélyek, átmeneti segélyek,szociális étkezési támogatások,az önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátások kiadásai szerepelnek.
Az egyéb működési célú kiadások 3.693.444 Ft volt. Ezen összegből valósultak meg a Bursa Hungarica ösztöndíjra, a Pápakörnyéki Önk.Feladatellátó Intézményének,a LEADER Egyesületnek,a Győr-Szol Zrt-nek,a Győr Nagytérségi Hulladékgazd.Önk.Társulásnak, a Települési Önk.Országos Szövetségének, a Pápakovácsi Közös Önk.Hivatalnak adott támogatások.
A beruházások összege 5.186.697 Ft volt. Ebből: 2.540.000 Ft összegben a település rendezési terv készítése valósult meg. 86.106 Ft összegben forróvíz adagolót vásárolt az önkormányzat a művelődési házba. 22.899 Ft összegben üstöt vásárolt az önkormányzat a rendezvényekre. 28.390 Ft összegben porszívót, 39.900 Ft összegben Siesta kályhát, 370.802 Ft összegben konyhai eszközöket vásárolt az önkormányzat a művelődési házba. A Leader pályázaton elnyert 2.098.600 Ft pénzösszegből fűnyíró traktort, fűnyírógépet, fűkaszát vásárolt az önkormányzat.
A finanszírozási kiadások összege 25.480.639 Ft, mely a 2024. évi 00. havi megelőlegezett nettó finanszírozás összegéből /1.896.550 Ft/ valamint, a Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda finanszírozásából /23.584.089 Ft/ áll.
ÉRTÉKPAPÍR ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA
2023.év során az önkormányzatnak értékpapír értékesítésből származó jövedelme nem volt. Hitelállománnyal az önkormányzat nem rendelkezett.
Vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona a beruházásokkal gyarapodott, míg az elszámolt értékcsökkenések összegével csökkent.
A mérlegben kimutatott követelésállomány legjelentősebb tétele a helyi adó követelések, de behajtásukra jelentős figyelmet fordítunk minden évben.
Mellékletek:
Az önkormányzat összesített 2023. évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak részletezését és teljesülését az 1. melléklet
Az önkormányzat működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 2. melléklet a felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 3. melléklet
a beruházások kiadásait a 4. melléklet
a vagyonkimutatást (vagyonmérleget) a 5. melléklet és a 6. melléklet
Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak a részletezését és teljesülését a 7. melléklet
A Vadrózsa Német Nemzetiségi Óvoda 2023.évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak részletezését és teljesülését a 8. melléklet
a költségvetési mérleget a 9. melléklet
a maradvány kimutatást a 10. melléklet
az eredmény kimutatást a 11. melléklet mutatja be.