Nóráp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Nóráp község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 28
Nóráp község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: Nóráp Község Önkormányzatának 2022.évi költségvetése
2013. évben megváltoztak az önkormányzatok gazdálkodási folyamatai, szervezeti rendszerei. A helyi önkormányzás feladatainak újra strukturálása mellett az önkormányzati gazdálkodás feltételei és módjai is megváltoztak. Szigorúbb gazdálkodási szabályok, kötöttebb finanszírozás, szigorodó külső források bevonási lehetőségei léptek életbe.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kell a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorol. A folyamat egyszerűsödésére nem lehet számítani.
Az Országgyűlés 2021. június 15-i ülésén fogadta el Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. Az Áht-ról szóló törvény értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester 2022. február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Az önkormányzat 2022. évi bevételeinél csak a biztonsággal tervezhető források kerülhetnek be a költségvetésbe, melyek teljesülését folyamatosan figyelemmel kell kísérni.
Az önkormányzat költségvetési támogatása a költségvetési törvényben foglaltak figyelembevételével került megtervezésre.
2022. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el a 2021-ben alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely három fő területre összpontosít: az általános működtetés, a szociális és gyermekjóléti, valamint a közművelődési feladatok támogatása.
A 2022.év január 1-től esedékes kötelező garantált bérminimum emelésre és a polgármesteri illetmény emelésére az önkormányzat támogatást kap az államtól.
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása.
Az önkormányzatok közművelődési feladatainak biztosításához a központi költségvetés a 2022. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást.
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás) teszik ki.
A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad a gépjárműadó kivételével. A gépjárműadóból befolyt bevételt teljes egészében át kell utalni a Magyar Államkincstárnak.
Az önkormányzat saját bevétele még a bérleti díjakból/Cetin Zrt., Pápai Vízmű Zrt./származó bevételek.
A maradvány fogalma az Áht.2014.január 1-től hatályba lépő rendelkezések szerint:
a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység
bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány. Az új számviteli szabályozás
értelmében megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (aktív és passzív
pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók.
Mivel azonban a 2021. év lezárása még folyamatban van, ezért pénzmaradványként a ténylegesen meglévő bank és pénztár egyenlegét vettük figyelembe 16 963 753 Ft összegben
Ezen összegből 162.560 Ft a 2021.évben szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatására elnyert pénzösszeg, melyet 2022. február 15-ig fel kell használni.
Az alábbi táblázat az önkormányzat 2022. évi bevételeit mutatja be:
Megnevezés |
Eredeti |
Településüzemeltetéshez kapcs.támogatás zöldterület gazd.kapcs.tám. közvilágítás felad.tám. köztemető fennt.kapcs.fel. közutak fenntart.tám. |
3.540.167 1.519.099 1.164.033 128.694 728.341 |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
8.493.774 |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
10.424 |
Önkormányzatok működésének kiegészítő támogatása |
0 |
Polgármesteri illetmény támogatása |
0 |
Települési önk.szociális feladatainak egyéb támogatása |
2.040.166 |
Könyvtári és közművelődési fel.tám. |
2.270.000 |
Polgármesteri illetmény és térítése |
1.721.578 |
ÖSSZES TÁMOGATÁS |
18.076.109 |
Egyéb bevételek bérleti díjak/Cetin Zrt.,Pápai Vízmű Zrt./ iparűzési adó közvetített szolgáltatások
|
2.820.000 1.200.000 1.600.000 20.000
|
Kamatbevétel |
1.000 |
Pénzmaradvány |
16.963.753 |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
37.860.862 |
Személyi juttatások és járulékok
A tervezés a jogszabályi előírások szerint történt. A 2022. évi tervben a kötelezően jogszabályból eredő kifizetésekkel nőhet a keret. A munkáltatót terhelő járulékok csökkentek..
Itt kerültek betervezésre az önkormányzat alkalmazottainak munkabérei és annak járulékai, valamint az önkormányzat képviselőinek, polgármesterének, alpolgármesterének tiszteletdíjai és annak járulékai.
Dologi és egyéb folyó kiadások
A dologi kiadásoknál a 2021. évi költségvetési szinten javasoljuk a tervezést. Az önkormányzat tekintetében meg kell vizsgálni a lehetőséget a legtakarékosabb működtetésre, mindamellett, hogy a feladatellátás biztonsága ne sérüljön.
Itt kerültek betervezésre az üzemeltetési anyagok, irodaszerek, karbantartási szolgáltatások, tele-fonszámla költségek, közüzemi díjak, bankköltségek, internetdíjak.
A dologi kiadások között került betervezésre a közművelődésre kapott pénzösszeg, melyet erre a célra az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Ebből a pénzösszegből a könyvtári és a közművelődési személyek megbízási díjai, a közművelődési referens és azok járulékai, a művelődési ház közüzemi díjai, valamint a közművelődési rendezvények költségei kerültek betervezésre.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az erre a célra kapott pénzösszeget az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Itt kerültek betervezésre a települési támogatásokra, temetési segélyekre, beiskolázási segélyekre fordítható pénzösszegek.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
Itt kerültek betervezésre a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalnak, a Mesevár Német Nemzetiségi Óvodának, az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőnek/ Bursa Hungarica ösztöndíj/ , a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának, a LEADER Egyesületnek, a Győr Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társaságnak, valamint a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének átadott pénzeszközök.
Itt került betervezésre a kialakítandó közösségi szobába egy tűzhely vásárlása.
Itt került betervezésre a művelődési ház előtti vízelvezető árok felújítására, illetve a művelődési ház előtti terület térkövezésére szánt pénzösszeg/1.721.000 Ft/.
Valamint az orvosi rendelő felújítására/burkolat felújítás, villamoshálózat felújítás, egészségügyi festés, 6.001.000 Ft összegben/, valamint a szennyvíztisztító telep felújítására szánt pénzösszeg/2.620.940 Ft/.Ezen összeg az erre a célra létrehozott elkülönített bankszámlán rendelkezésre áll. Mely a korábbi években és az adott évben a Pápai Vízmű Zrt-től a szennyvíztisztító telep használatáért kapott használati díj bevételekből gyűlt össze. Ezen összegből valósulnak meg az adott évben szükségessé váló felújítások a szennyvíztisztító telepen.
tartalékként az önkormányzat 29.528 Ft-ot tervezett be 2022.évre.
2021.év decemberében az önkormányzat finanszírozási megelőlegezésként 668.128 Ft-ot kapott. Ezen összeg 2022-ben betervezésre kerül az államháztartáson belüli visszafizetéseknél, mivel ezen összeg a finanszírozásból visszavonásra kerül.
Az alábbi táblázat az önkormányzat 2022. évi kiadásait mutatja be:
|
Személyi kiad. |
Munka adót t.jár. |
Dologi kiadások |
Átadott p.eszk. Ellátottak pénzbeli jutt. |
Felújítás/ Finansz.kiad. Tartalék |
Összesen |
Önkormányzatok igaz.tev. |
4.159.200 |
550.000 |
2.458.000 |
|
29.528 |
7.196.728 |
Önkorm.elszámolásai a központi költségvetéssel |
|
|
|
|
668.128 |
668.128 |
Köztemető fenntartás |
|
|
331.000 |
|
|
331.000 |
Közutak, hidak üzemeltetése |
|
|
889.000 |
|
|
889.000 |
Közvilágítás |
|
|
700.000 |
|
|
700.000 |
Város- és községgazd. |
6.206.000 |
819.000 |
2.665.000 |
|
1.721.000 |
11.411.000 |
Szennyvíz gyűjtése,tisztítása,elhelyezése |
|
|
|
|
2.620.940 |
2.620.940 |
Háziorvosi alapellátás |
|
|
215.000 |
|
6.001.000 |
6.216.000 |
Közművelődés |
2.125.000 |
241.000 |
1.677.000 |
|
106.000 |
4.149.500 |
Könyvtár |
300.000 |
40.000 |
78.000 |
|
|
418.000 |
Összesen |
12.790.700 |
1.650.000 |
9.013.000 |
|
11.146.596 |
32.600.296 |
Egyéb szociális pénzbeli természetbeni ellátások |
|
|
162.560 |
1.880.006 |
|
2.042.566 |
Szociális juttatások |
|
|
|
|
|
2.042.566 |
Közös Önk. Hiv.Pápakovácsi |
|
|
|
284.000 |
|
284.000 |
Mesevár Óvoda tám. |
|
|
|
295.000 |
|
295.000 |
Emberi Erőforrás Tám.Kezelő |
|
|
|
150.000 |
|
150.000 |
LEADER |
|
|
|
20.000 |
|
20.000 |
Pápakörnyéki Önk.F.Társ. |
|
|
|
394.000 |
|
394.000 |
Győr Nagytérs.Hull.Gazd. |
|
|
|
69.000 |
|
69.000 |
TÖOSZ |
|
|
|
6.000 |
|
6.000 |
P.eszköz átadások össz. |
|
|
|
|
|
1.218.000 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
12.790.700 |
1.650.000 |
9.175.560 |
3.098.006 |
11.146.596 |
37.860.862 |
Nóráp Község Önkormányzatának 2022. évi fő célja az kell, hogy legyen, hogy az önkormányzat működőképességét megőrizze, biztosítsa az eddigi szolgáltatások színvonalának fenntartását, intézmények működtetését, valamint a fejlesztési lehetőségek ésszerű, szükségletekhez igazodó kihasználását, a gazdaságos, eredményes, hatékony gazdálkodást.