Nóráp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 16Nóráp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.16.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
2013. évben megváltoztak az önkormányzatok gazdálkodási folyamatai, szervezeti rendszerei. A helyi önkormányzás feladatainak újra strukturálása mellett az önkormányzati gazdálkodás feltételei és módjai is megváltoztak. Szigorúbb gazdálkodási szabályok, kötöttebb finanszírozás, szigorodó külső források bevonási lehetőségei léptek életbe.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kell a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorol. A folyamat egyszerűsödésére nem lehet számítani.
Az Országgyűlés 2022. július 19-i ülésén fogadta el Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt.
Az Áht-ról szóló törvény értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester 2023. február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Az önkormányzat 2023. évi bevételeinél csak a biztonsággal tervezhető források kerülhetnek be a költségvetésbe, melyek teljesülését folyamatosan figyelemmel kell kísérni.
Az önkormányzat költségvetési támogatása a költségvetési törvényben foglaltak figyelembevételével került megtervezésre.
2023. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el a 2022-ben alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely három fő területre összpontosít: az általános működtetés, a szociális és gyermekjóléti, valamint a közművelődési feladatok támogatása.
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása. Ennek ellátásához 2023.évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást a központi költségvetés.
Az önkormányzatok közművelődési feladatainak biztosításához a központi költségvetés a 2023. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást. Valamint kiegészítő támogatásként a közművelődési referens kötelező béremeléséhez külön támogatást kap az önkormányzat.
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás) teszik ki.
A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. Ez az iparűzési adó befizetésekből és az esetleges pótlék befizetésekből áll.
Az önkormányzat saját bevétele még a bérleti díjakból származó bevétel.
A maradvány fogalma az Áht.2014.január 1-től hatályba lépő rendelkezések szerint:
a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység
bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány. Az új számviteli szabályozás
értelmében megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (aktív és passzív
pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók.
Az önkormányzat pénzmaradványa 2022.december 31-én 17 994 910 Ft összeg.
Ezen összegből 251.460 Ft a 2022.évben szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatására elnyert pénzösszeg, melyet 2023. január 20-án fel is használt az önkormányzat.
1.730.000 Ft pedig a 2022.évben település rendezési terv elkészítésének támogatására elnyert 3.000.000 Ft- ból még fennmaradó pénzösszeg.
Személyi juttatások és járulékok
A tervezés a jogszabályi előírások szerint történt. A 2023. évi tervben a kötelezően jogszabályból eredő kifizetésekkel nőhet a keret.
Itt kerültek betervezésre az önkormányzat alkalmazottainak munkabérei és annak járulékai, valamint az önkormányzat képviselőinek, polgármesterének, alpolgármesterének tiszteletdíjai és annak járulékai.
Dologi és egyéb folyó kiadások
Itt kerültek betervezésre az üzemeltetési anyag költségek, üzemanyag költségek, irodaszerköltségek, karbantartási szolgáltatások, telefonszámla költségek, közüzemi díjak, a közvilágítás költségei, bankköltségek, internetdíjak. A közüzemi díjak és a közvilágítás díjának várható jelentős emelkedése miatt az önkormányzat ezen költségei jelentősen emelkedni fognak.
A dologi kiadások között került betervezésre a közművelődésre kapott pénzösszeg, melyet erre a célra az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Ebből a pénzösszegből a könyvtári és a közművelődési személyek megbízási díjai, a közművelődési referens bére és annak járulékai, a művelődési ház közüzemi díjai, valamint a közművelődési rendezvények költségei kerültek betervezésre.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az erre a célra kapott pénzösszeget az önkormányzatnak az adott költségvetési évben teljes egészében fel kell használnia. Itt kerültek betervezésre a települési támogatásokra, temetési segélyekre, beiskolázási segélyekre, karácsonyi szociális csomagokra fordítható pénzösszegek.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
Itt kerültek betervezésre a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalnak, a Mesevár Német Nemzetiségi Óvodának, az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőnek/ Bursa Hungarica ösztöndíj/ , a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának, a LEADER Egyesületnek, a Győr Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társaságnak, valamint a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének átadott pénzeszközök.
Valamint itt került betervezésre a 2023. március 26-án tartandó időközi választás várható költsége is.
Beruházások
Itt került betervezésre a település rendezési terv készítésére szánt pénzösszeg 2.286.000 Ft összegben.
Felújítások
Itt került betervezésre a művelődési ház előtti vízelvezető árok felújítására, illetve a művelődési ház előtti terület térkövezésére szánt pénzösszeg 1.000.000 Ft összegben.
Itt került betervezésre a művelődési ház villamos hálózatának felújítására szánt pénzösszeg 568.000 Ft összegben.
Valamint az orvosi rendelő felújítására/burkolat felújítás, villamoshálózat felújítás, egészségügyi festés/ tervezett 5.300.000 Ft összeg, valamint a szennyvíztisztító telep felújítására szánt 4.166.850 Ft pénzösszeg. Ezen összeg az erre a célra létrehozott elkülönített bankszámlán rendelkezésre áll. Mely a korábbi években és az adott évben a Pápai Vízmű Zrt-től a szennyvíztisztító telep használatáért kapott használati díj bevételekből gyűlt és gyűlik össze. Ezen összegből valósulnak meg az adott évben szükségessé váló felújítások a szennyvíztisztító telepen.
Finanszírozási kiadások
2022.év decemberében az önkormányzat finanszírozási megelőlegezésként 623.243 Ft-ot kapott. Ezen összeg 2023-ben betervezésre kerül az államháztartáson belüli visszafizetéseknél, mivel ezen összeg a finanszírozásból visszavonásra kerül.
Nóráp Község Önkormányzatának 2023. évi fő célja az kell, hogy legyen, hogy az önkormányzat működőképességét megőrizze, biztosítsa az eddigi szolgáltatások színvonalának fenntartását, intézmények működtetését, valamint a fejlesztési lehetőségek ésszerű, szükségletekhez igazodó kihasználását, a gazdaságos, eredményes, hatékony gazdálkodást.