Nóráp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Nóráp Község Önkormányzatának 2023.évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Nóráp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
Nóráp Község Önkormányzatának 2023.évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV.törvény 87. §-ában leírtak alapján a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban:zárszámadás) kell készíteni.
Az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Nóráp Község Önkormányzata az 1/2023. (II.15.) rendeletével hagyta jóvá a 2023. évi költségvetését, melyet a központi költségvetéstől átvett pénzeszközök, valamint a többletbevételek, illetve egyéb szervektől átvett-átadott pénzeszközök módosítottak.
2014. január 1-től az Áhsz. szabályozza a könyvvezetési és a beszámolási kötelezettséget, a korábbi számviteli rendszer teljes átalakításával. A pénzforgalmi szemlélet mellett megjelenik az eredményszemlélet is, amelyben külön-külön szükséges bemutatni a költségvetési illetve a pénzügyi-számviteli adatokat. A korábbi szakfeladat-rend mellett megjelenik a kormányzati funkció szerinti osztályozás is. Az elemi költségvetés készítése érdekében ún. rovatrendet is alkalmazni kellett a bevételi és kiadási előirányzatok elkülönítésére. A nagyarányú változás mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok tervezésére hatást gyakorolt.
Az önkormányzatok finanszírozásának elvei nem változtak, csak annyi változás következett be a finanszírozás rendszerében hogy a közös hivatal fenntartásához nyújtott állami támogatás nem az egyes tagönkormányzatok, hanem a támogatás teljes összegére a székhely önkormányzat jogosult.
Továbbra is önkormányzati feladat maradt a gyermekétkeztetés, melynek ellátásához hozzájárulást biztosít az állam. Fontos módosulás, hogy a feladat támogatása a köznevelési ágazat helyett a jövőben a szociális ágazatnál jelenik meg – igazodva ahhoz, hogy az ehhez kapcsolódó szabályozást és felelősségeket a gyermekvédelmi törvény határozza meg.
FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE
Nóráp Község Önkormányzata által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek határoznak meg az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat.
Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent , úgy mint sport, kulturális, ifjúsági, közrend-közbiztonság stb. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (alapítványoknak, egyesületeknek, civil szervezeteknek, stb) összege.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját intézményeivel, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek a törvények, rendeletek által előírtak.
Az intézmények feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.
A feladatok ellátása zökkenőmentesen finanszírozási gondok nélkül történt.
Évközben minden számla kiegyenlítése határidőre megtörtént.
A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy legfőbb törekvés a csökkenő központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, azoknak a lehetőségeknek a kiaknázása, melyek megtakarításokat hoznak, illetve olyan befektetések megtalálása, amelyek hozammal járnak, és nem utolsósorban a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási finanszírozási megtakarítások.
BEVÉTELEK
Nóráp Község Önkormányzatának 2023. évi bevételi előirányzata 37.573.952 Ft, módosított előirányzata 38.258.874 Ft tényleges bevétel összege 38.216.034 Ft volt.
Az önkormányzat működési támogatásának összege 15.618.082 Ft. A tervezett előirányzatot módosították az év közbeni igényléseken alapuló egyes szociális feladatok kiegészítő támogatásként önkormányzatunkat megillető összegek, a központosított előirányzatok, valamint az egyéb központi támogatások évközi módosításai.
A közhatalmi bevételek 1.897.533 Ft-ot tesznek ki, amely iparűzési adó és pótlék bevételből áll. A helyi adókból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad és helyben járul hozzá a feladatokhoz.
Az Önkormányzat működési bevétele 2.008.350 Ft volt, mely a bérleti díjból, kamatbevételből, biztosító által fizetett kártérítésből és az egyéb működési bevételekből áll.
A finanszírozási bevételek összege 18.692.069 Ft. Ez az előző évi költségvetési maradvány összegéből és a 2024. évi 00.havi megelőlegezett nettófinanszírozás összegéből áll.
A bevételek számszaki kimutatását az előterjesztés mellékletei tartalmazzák.
KIADÁSOK
Nóráp Község Ónkormányzat 2023. évi kiadási előirányzata 37.573.952 Ft, módosított előirányzata 38.258.874 Ft, tényleges kiadás összege 33.045.363 Ft.
Ebből a személyi juttatásoknál kifizetett 10.301.340 Ft összeg a dolgozók alapilletményét, a választott tisztségviselők juttatásait, egyéb külső személyi juttatások elemeit teszi ki.
A munkáltató járulékok esetében a teljesítés 651.717 Ft volt.
A dologi kiadások összege 7.868.713 Ft, amelynél az üzemeltetési anyagok beszerzése, internetdíj, telefondíj, közüzemi díjak, biztosítási díjak, karbantartási szolgáltatások, fűnyírás költségei, bankköltségek, a rendezvények költségei, fizetendő áfa, egyéb dologi kiadások költségei szerepelnek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai 1.557.400 Ft, melynél a települési támogatások, a beiskolázási segélyek, temetési segélyek,önkormányzat által saját hatáskörben adott más ellátások kiadásai szerepelnek.
Az elvonások és befizetések között 493.716 Ft összeg szerepel, melyből 39.500 Ft a 2022.évi szociális támogatásból fennmaradó összeg visszafizetése. 454.216 Ft pedig a 2022.évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos támogatás visszafizetése.
Egyéb működési célú támogatás ÁHT-n belülre 3.401.694 Ft volt. Ezen összegből valósultak meg a Bursa Hungarica ösztöndíjra ,a Mesevár Német Nemz.Óvodának,a Pápakörnyéki Önk.Feladatellátó Intézményének,a LEADER Egyesületnek,a Győr-Szol Zrt-nek,a Győr Nagytérségi Hulladékgazd.Önk.Társulásnak, a Települési Önk.Országos Szövetségének, a Pápakovácsi Közös Önk.Hivatalnak adott támogatások, az időközi választás költségei.
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-én kívülre 71.344 Ft volt. Ezen összeggel a Nórápi Értékmegosztó Tollfosztó Egyesületet támogatta az önkormányzat.
A beruházások összege 2.264.319 Ft. Ebből: 2 db permetezőgépet vásárolt az önkormányzat 13.240 Ft összegben. Díszkivilágítás vásárlására került sor 100.000 Ft összegben. A település rendezési terv készítése 2.032.000 Ft összegbe került. Valamint a Magyar Falu Pályázatból megvalósult fitness park kialakításának műszaki ellenőri díjának és műszaki terv dokumentációjának készítése 119.079 Ft összeg volt.
A felújítások összege 5.810.219 Ft . Ezen összegből a Polgármesteri Hivatal villamoshálózatának fejlesztése 2.226.200 Ft összegbe került. A klubszoba és a könyvtár felújítása 617.844 Ft összeg volt. Az orvosi rendelő felújítása 1.909.415 Ft összegbe került. A közösségi szobában történt vízkár okozta károk helyreállításának költsége 150.000 Ft volt. A klubszoba konyhasarok kialakítása 160.000 Ft összegbe került. A kamerarendszer bővítése és fejlesztése 746.760 Ft összegből valósult meg.
Az egyéb felhalmozási kiadások összege 1.658 Ft volt. Mely a Magyar Falu Pályázatból fel nem használt összegnek a visszafizetése.
A finanszírozási kiadások 623.243 Ft, mely az ÁHT-n belüli megelőlegezések összege volt.
ÉRTÉKPAPÍR ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA
2023. év során az önkormányzatnak értékpapír értékesítésből származó jövedelme nem volt. Hitelállománnyal az önkormányzat nem rendelkezett.
VAGYON ALAKULÁSA
Az önkormányzat vagyona a beruházásokkal valamint a megvalósuló felújításokkal gyarapodott, míg az elszámolt értékcsökkenések összegével csökkent.
A mérlegben kimutatott követelésállomány legjelentősebb tétele a helyi adó követelések, de behajtásukra jelentős figyelmet fordítunk minden évben.
Mellékletek:
az önkormányzat 2023. évi bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését és teljesülését, valamint finanszírozási bevételeinek és kiadásainak részletezését és teljesülését az 1. melléklet
a működési célú bevételeinek és a kiadásainak mérlegét a 2.. melléklet
a felhalmozási célú bevételeinek és a kiadásainak mérlegét a 3. melléklet
a beruházások kiadásait a 4. melléklet
a felújítások kiadásait a 5 . melléklet
a vagyonkimutatást (vagyonmérleget) a 6-os és 7-es melléklet
a költségvetési mérleget a 8. melléklet
a maradvány kimutatást a 9. melléklet
az eredmény kimutatást a 10. melléklet mutatja be.