Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Bakonykoppány Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Bakonykoppány Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2024. évre nem módosultak.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Bakonykoppány község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén

támogatására 800 800 Ft,

biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2022. évben szolgáltatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.

A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 23 871 955 Ft összeggel.

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.

A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 9 613 515 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.

A polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 1 721 578 Ft.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására érkező 2 968 000 Ft hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez biztosít önrészt.

Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 13 főre 1 103 180 Ft összegben.

A falugondnoki szolgálatra 6 047 200 Ft-ot biztosítanak önkormányzatunknak.

Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft. Ezen felül 148 482 Ft támogatást kapunk kulturális feladatok bérjellegű támogatása címén.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege 5 064 000 Ft. Ebből 400 000 Ft bevételt terveztünk a Német Nemzetiségi Önkormányzattól sátor vásárlásra, 750 000 Ft a Cetin Hungary Zrt-vel kötött szerződés alapján járó Telenor telefon 2024. évi bérleti díjának 50 %-a, melyet Bakonyszücs Község Önkormányzatától kapunk, továbbá 454 000 Ft a diákmunka támogatása a Munkaügyi Központtól, illetve 3 460 000 Ft a közfoglalkoztatás támogatása. A közfoglalkoztatás támogatását a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le.

Önkormányzatunk felhalmozási bevételt 1 842 807 Ft-ot tervezett, pályázati támogatás bevételeként.

Közhatalmi bevétel címén 4 560 000 Ft került tervezésre, ebből magánszemély kommunális adója 400 000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó 4 100 000 Ft és egyéb közhatalmi bevétel 60 000 Ft.

A magánszemély kommunális adója és az állandó jelleggel végzett iparűzési adó bevezetésével a saját bevétel növekedésére törekedtünk.

E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 2 277 040 Ft értékben (terembérleti díj Faluházban, közterület használati díjak, fűnyírás díjak, Magyar Telekom-tól kapott ingatlan bérbeadás díját, Holczinger János által fizetett bolt bérleti díjat, valamint egyéb szolgáltatások ellenértékét), a szociális étkezők ellátási díjait 3 770 000 Ft, illetve a szoc. étkezéshez az önkormányzati hozzájárulás összegét 341 250 Ft értékben kamatbevételeket 100 Ft értékben és egyéb működési bevételeket 147 170 Ft értékben, összesen 6 535 560 Ft .

Felhalmozási bevétellel nem tervezett önkormányzatunk.

Előző évi korrigált pénzmaradványunk 9 902 617 Ft volt.

Kiadásaink alakulását 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 13. melléklet, a beruházásokat a 7. melléklet, a felújításokat az 8. melléklet mutatja be.

Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

A személyi juttatások jogcímen 3 fő (1 fő önkormányzat, 2 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év közben várható változásokat.

A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük, valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.

A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely 13 %.

Így személyi juttatás címén 15 774 800 Ft, munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás adó jogcímen pedig 1 883 740 Ft került tervezésre.

A dologi kiadások 2024. évi tervezett összege 21 229 800 Ft. Ezen kiadások tervezésénél emeléssel is kellett számolnunk. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele: internet, telefon, közüzemi díjak, vásárolt élelmezés díja, bérleti díjak, karbantartási és kisjavítási szolgáltatások díja, szakmai és egyéb különféle nem szakmai szolgáltatások beszerzése, biztosítási díjak, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások.

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 2 041 250 Ft értékben.

(különféle települési támogatások: születési-, temetési-, lakhatási-, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, karácsonyi támogatások; köztemetés, valamint a szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás)

E jogcímen 1 185 755-ot terveztünk.

Az egyéb működési célú kiadás tartalmazza a Bakonyszücs Önkormányzat részére fizetett Telekom bérleti díj 50%-os részt 572 500 Ft-ot, a Közös Önkormányzati Hivatal részére a bérköltséghez fizetett 338.255 Ft-ot, a Bursa Hungarica felsőoktatási ösztöndíj támogatásként fizetett 150 000 Ft-ot, valamint a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulás működési hozzájárulását 75 000 Ft.

Ezek államháztartáson belüli kiadások, 1 135 755 Ft összegben.

Az államháztartáson kívülre juttatott támogatás a Leader tagdíjat tartalmazza 25 000 Ft, valamint a civil szervezetek támogatását 25 000 Ft összegben, összességében 50 000 Ft értékben.

Beruházásra mindösszesen 3 421 000 Ft-ot terveztünk.

Felújításra költségvetésünkben 2 000 000 Ft szerepel, melyet az árkok felújítására terveztünk.

Finanszírozási kiadások között a 2023. év decemberében folyósított 2024.00.havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 928 809 Ft értékben.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 3 311 785 Ft, ez a tartalékba helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 8 793 808 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.