Bakonykoppány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Bakonykoppány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Bakonykoppány Község Önkormányzat 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült.
A COVID-19 járványügyi helyzet – figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is – hatást gyakorolt az önkormányzat pénzügyi és vagyoni helyzetére. A működőképesség és a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az elmúlt év során több olyan döntés is született, melynek következtében bevételi és ezzel párhuzamosan kiadási oldalon is csökkentések kerültek végrehajtásra.
I.
BEVEZETŐ
Bakonykoppány község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.
Bakonykoppány község lakosainak száma 2023. január 1-jén 205 fő volt.
A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2024. január 20-án) 3 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 1 fő. Járadék típusú ellátásban 1 fő, segély típusú ellátásban 1 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 0 fő részesült.
Az önkormányzat 2023-ban beruházásra és felújításra összességében 14 344 750 Ft-ot fordított.
A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vett fel önkormányzatunk.
A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 16 807 181,- Ft volt, a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 10 089 834,- Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat hitelállománnyal 2023. december 31-én nem rendelkezett.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 375 146 690,- Ft, mely
8 451 767,- Ft-tal csökkent az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 361 733 808,- Ft, 2 114 277,- Ft-os csökkenés mutatkozik. A tárgyévi elszámolt terv szerinti amortizáció ennyivel haladta meg a tárgyévi aktivált beruházások értékét.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest nem változott.
A pénzeszközök 6 717 347,- Ft csökkenést mutatnak az előző évhez képest.
A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023- ben is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyeztük az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, helyiségek bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A településtervezéssel összefüggő egyes törvények módosítása jelentősen korszerűsítette a településfejlesztést-, és rendezést Magyarországon. Az új jogszabályok korszerűsítették, egyszerűsítették és digitalizálták a településtervezést. 2023-ban az önkormányzatok új típusú településterveket készítenek pályázati forrás igénybevételével. A településrendezési terv beruházásunk előző évről áthúzódó beruházásként folytatódott és valósult meg 2023-ban.
Zrínyi utcában játszótér beruházás valósult meg önerő keretében, így a településünk gyermekei korszerű, modern és biztonságos játszótéren szórakozhatnak és kapcsolódhatnak ki. A beruházás szintén hozzájárul a településkép és a falu környezetének szépítéséhez, javításához.
LEADER pályázat (VP6-19.2.1-77-4a-23 kódszámú, projektazonostó: 3452880660) keretében önkormányzatunk vásárolt egy Husqvarna fűnyírótraktort és egy Husqvarna sövénnyírót, mely eszközökkel szebbé, rendezettebbé válik a falu és környezete, ez pedig nagyban hozzájárul a településkép javításához is.
2023.év folyamán a Petőfi u. 122. hrsz-on lévő vízelvezető árok is felújításra került a tisztább és higiénikusabb környezetért.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.