I.

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei 2025. évben

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Bakonykoppány Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.
Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Bakonykoppány Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Bakonykoppány község Önkormányzata arra törekszik, hogy - a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
- a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill.
azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
- az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját
bevételből finanszírozhatóak, - a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
- az intézményi társulások vezetőivel jól együttműködjék,
- az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi
szabályok előírásainak megfelelően történjék,
- a saját bevételek növelésére törekedjék,
- tervezett felújításokat, beruházásokat elvégezze,
- a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az
önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének
megteremtése.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az

igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

A rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon
rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás
összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén
- a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának
támogatására 800 800 Ft,
- közvilágítás fenntartásának támogatására 938 000 Ft,
- közvilágítás üzemeltetési támogatása 700 000 Ft,
- köztemető fenntartásának támogatására 100 000 Ft,
- közutak fenntartásának támogatására 344 715 Ft,
- egyéb önkormányzati feladatok támogatására 6 600 000 Ft,
- polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása 3 417 722 Ft,
- tel. önkormányzatok szoc. feladatainak egyéb támogatása 1 169 000 Ft,
- szociális étkeztetésre 1 062 240 Ft,
- falugondnoki szolgáltatás támogatására 6 353 500 Ft,
- könyvtári és közművelődési feladatok támogatására 2 270 000 Ft,
- kulturális feladatok bérjellegű támogatására 257 188 Ft-ot
biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2023. évben szolgáltatott adatok.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

A/BEVÉTELEK
A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.

Önkormányzatok működési támogatásai
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 24 003 165 Ft összeggel.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.
A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 9 483 515 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.
A polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 3 417 722 Ft.
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására érkező 1 169 000 Ft
hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez biztosít önrészt.
Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 12 főre 1 062 240 Ft összegben.
A falugondnoki szolgálatra 6 343 500 Ft-ot biztosítanak önkormányzatunknak.

Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft. Ezen felül 257 188 Ft támogatást kapunk kulturális feladatok bérjellegű támogatása címén.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege 9 080 730 Ft.
Ebből 5 havi polgármesteri illetménykiegészítésre 1 898 730 Ft-ot, 494 000 Ft-ot a
diákmunka támogatása a Munkaügyi Központtól, illetve 6 688 000 Ft a közfoglalkoztatás támogatása. A közfoglalkoztatás támogatását a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Önkormányzatunk felhalmozási bevétellel nem tervezett.

Közhatalmi bevételek
Közhatalmi bevétel címén 3 100 000 Ft került tervezésre, ebből magánszemély kommunális adója 500 000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó 2 500 000 Ft és egyéb közhatalmi bevétel 100 000 Ft.
A magánszemély kommunális adója és az állandó jelleggel végzett iparűzési adó
bevezetésével a saját bevétel növekedésére törekedtünk.

Működési bevételek
E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 3 020 400 Ft értékben (terembérleti díj Faluházban, közterület használati díjak, fűnyírás díjak, Magyar Telekom-tól, Cetin Hungary Zrt-től, illetve a Vantage Towers Zrt-től kapott ingatlan bérbeadás díját, Holczinger János által fizetett bolt bérleti díjat, valamint egyéb szolgáltatások ellenértékét), a szociális étkezők ellátási díjait 3 467 000 Ft, illetve a szoc. étkezéshez az önkormányzati hozzájárulás összegét 313 740 Ft értékben, kamatbevételeket 100 Ft értékben és egyéb működési bevételeket 30 000 Ft értékben, összesen 6 831 240 Ft.

Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétellel nem tervezett önkormányzatunk.

Finanszírozási bevételek
Előző évi korrigált pénzmaradványunk 7 700 544 Ft volt.

Fentiek figyelembevételével a 2025. évi költségvetés bevételi főösszege: 50 715 679 Ft.

B/KIADÁSOK

Kiadásaink alakulását 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 13. melléklet, a beruházásokat a 7. melléklet, a felújításokat az 8. melléklet mutatja be.
Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

Személyi juttatások és járulékai

A személyi juttatások jogcímen 5 fő (1 fő önkormányzat, 4 fő közfoglalkoztatott) személyi
juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek
esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év közben várható változásokat.
A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük, valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.
A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely 13 %.
Így személyi juttatás címén 23 036 300 Ft, munkaadókat terhelő járulék és szociális
hozzájárulás adó jogcímen pedig 1 655 140 Ft került tervezésre.

Dologi kiadások

A dologi kiadások 2025. évi tervezett összege 18 755 300 Ft. Ezen kiadások tervezésénél
emeléssel is kellett számolnunk. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele: internet, telefon, közüzemi díjak, vásárolt élelmezés díja, bérleti díjak, karbantartási és kisjavítási szolgáltatások díja, szakmai és egyéb különféle nem szakmai szolgáltatások beszerzése, biztosítási díjak, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 1 713 740 Ft értékben.
(különféle települési támogatások: születési-, temetési-, lakhatási-, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, karácsonyi támogatások; köztemetés, valamint a szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás)

Egyéb működési célú kiadás

E jogcímen 2 484 696-ot terveztünk.
Az egyéb működési célú kiadás tartalmazza a Közös Önkormányzati Hivatal részére a
bérköltséghez fizetett 2 181 696 Ft-ot, a Bursa Hungarica felsőoktatási ösztöndíj támogatásként fizetett 150 000 Ft-ot, valamint a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulás működési hozzájárulását 103 000 Ft.
Ezek államháztartáson belüli kiadások, 2 434 696 Ft összegben.

Az államháztartáson kívülre juttatott támogatás a Leader tagdíjat tartalmazza 25 000 Ft, valamint a civil szervezetek támogatását 25 000 Ft összegben, összességében 50 000 Ft értékben.

Beruházások

Beruházásra mindösszesen 544 000 Ft-ot terveztünk.
- Padok (2db) vásárlásra 201 000 Ft.
- A könyvtári infrastruktúrát 343 000 Ft-tal kívánjuk fejleszteni.

Felújítások

Felújításra költségvetésünkben nem terveztünk.

Finanszírozási kiadás

Finanszírozási kiadások között a 2024. év decemberében folyósított 2025.00. havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 785 131 Ft értékben.

Tartalék

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 1 741 372 Ft, ez a tartalékba
helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Összes 2025.évi költségvetési kiadásunk: 50 715 679 Ft.

V.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok
a) zöldterület-gazdálkodás
b) közvilágítás
c) köztemető fenntartása
d) közutak fenntartása
2. Önként vállalt feladatok
a) SMB Leader tagdíj
b) Cafetéria juttatás
c) Diákmunka alkalmazása
d) Szociális étkezés térítési díjához hozzájárulás
e) Civil szervek támogatása
f) Bursa Hungarica ösztöndíj

VI.

A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése
Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 6 915 413 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

VII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása 1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel,
kiadás), lásd 1. melléklet 2. előirányzat felhasználási tervét, lásd 14. melléklet.
3. A közvetett támogatások (10. melléklet) indoklása
A 10. melléklet táblázata összesíti a szociális étkezők részére juttatott közvetett
támogatásokat. E táblázat tartalmazza a szociális étkezők térítési díjából biztosított
kedvezményeket.

Bakonykoppány, 2025. március

Tekán István

polgármester