I.

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei

2025. évben

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Bakonyszücs Község Önkormányzata
feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a
központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.
Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet
elfogadásáról Bakonyszücs Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2025. évre nem módosultak.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Bakonyszücs község Önkormányzata arra törekszik, hogy
- a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei
keretein belül,
- a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill.
azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
- az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját
bevételből finanszírozhatóak,
- a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források
rendelkezésre álljanak,
- az intézményi társulások vezetőivel és a helyi Német Nemzetiségi Önkormányzattal
jól együttműködjék,
- az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi
szabályok előírásainak megfelelően történjék,
- a saját bevételek növelésére törekedjék,
- tervezett felújításokat, beruházásokat elvégezze,
- a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az
önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének
megteremtése.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

A rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon
rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának
támogatása és kiegészítő támogatása 1 120 600
Közvilágítás fenntartásának támogatása és kiegészítő támogatása 1 723 000
Közutak fenntartásának támogatása 626 955
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 4 802 550
Szociális étkeztetés támogatása 885 200
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési
feladatainak támogatása 2 710 135
Kiegészítő támogatás a polgármester illetményére és
költségtérítésére 6 835 442
Köztetmető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 100 000
Falugondnoki szolgáltatás támogatása fél év 3 171 750
biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2023. évben szolgáltatott adatok.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

A/BEVÉTELEK
A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.

Önkormányzatok működési támogatásai
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 51 716 937 Ft összeggel.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.
A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 21 975 632 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.
Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 10 főre 885 200 Ft összegben.
Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésére nem igényeltünk támogatást, mivel ilyen rászoruló gyermek nincs.
Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft. Ezen felül 440 135 Ft támogatást kapunk kulturális feladatok bérjellegű támogatása címén.
A polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 6 835 442 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege:
8 724 355 Ft.
A közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka támogatása Ft. A közfoglalkoztatás támogatását is a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le az Államkincstár. 1 025 100 Ft-ot kapunk a Magyar Telekom Nyrt-től bérleti díj jogcímén.

Közhatalmi bevételek
Közhatalmi bevétel címén 14 770 000 Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, magánszemély kommunális adója címén 1 500 000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó címén 13 000 000 Ft, ill. egyéb közhatalmi bevétel (talajterh. díj, pótlék,bírság stb. ) címén 270 000 Ft.

Működési bevételek

E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 2 834 500 Ft (a bérleti díjakat-
közterület használat-, egyéb szolgáltatások ellenértékét-fűnyírás-), az ellátási díjakat 3 161 450 Ft , kamatbevételt 1000 Ft és egyéb működési bevételeket 250 000 Ft, összesen 6 246 950 Ft értékben.

Finanszírozási bevételek
Előző évi pénzmaradványunk 32 037 171 Ft.
Fentiek figyelembevételével a 2025. évi költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege:
83 754 108 Ft.

B/KIADÁSOK

Kiadásaink alakulását 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 13. melléklet, a beruházásokat a 7.melléklet, a felújításokat az 8. melléklet mutatja be.
Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások jogcímen 5 fő (3 fő önkormányzat, 2 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év eleji változásokat.
A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük, a polgármester
cafetériája, valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.
A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely a bruttó bér 13 %-a.
Így személyi juttatás címén 28 793 200 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális
hozzájárulás adó jogcímen pedig 3 600 608 Ft került tervezésre.

Dologi kiadások
A dologi kiadások 2025. évi tervezett összege 22 701 000 Ft. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások. A rezsiköltségeket kellett megemelnünk az előző évi teljesítésekhez képest.

Ellátottak pénzbeli juttatásai
Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 2 531 450 Ft értékben.
(születési támogatás, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, temetési segély, köztemetés, szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás, települési támogatás stb.)

Egyéb működési célú kiadás
E címen 3 877 081 Ft-ot terveztünk.
Ez a kiadás tartalmazza a Bakonyszücs Község Önkormányzat részére fizetett Cetin bérleti díj 50 %-os részét, mely 750 000 Ft , a Pápai Többcélú Kistérségi Társulás működési hozzájárulását lakosságszám alapján, mely 135 000 Ft. Közös Önkormányzati Hivatal részére a bérköltségekhez fizett 2 892 081 Ft-ot. Ezek államháztartáson belüli kiadások.
Bursa Hungarica ösztöndíj 100 000 Ft.

Beruházások
Beruházásra összesen 18 838 050 Ft-ot terveztünk.
- Földkábel kiépítése telekhez (EON) 8 337 550 Ft
- Közművelődési támogatás 15 %-a 340 500 Ft
- Közművesítés (vízvezeték) 10 160 000 Ft

Felújítások
Hangszer felújításra, a templomi orgonára pályázaton kaptunk 650.000 Ft-ot a 2024-es évben, melyet az idei évben használunk fel.

Finanszírozási kiadás
Finanszírozási kiadások között a 2024. év decemberében folyósított 2025.00.havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 444 599 Ft értékben.

Tartalék
Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 2 318 120 Ft, ez a tartalékba
helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Összes költségvetési és finanszírozási kiadásunk: 83 754 108 Ft.

V.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok
a) zöldterület-gazdálkodás
b) közvilágítás
c) köztemető fenntartása
d) közutak fenntartása

2. Önként vállalt feladatok
Bursa Hungarica ösztöndíj

VI.

A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése
Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 32 037 171 Ft költségvetési
hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

VII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel,
kiadás), lásd 1. melléklet
2. előirányzat felhasználási tervét, lásd 14. melléklet.
3. A közvetett támogatások ( 10. melléklet) indoklása
A 10.melléklet táblázata összesíti a szociális étkezők részére juttatott közvetett
támogatásokat. E táblázat tartalmazza a szociális étkezők térítési díjából biztosított
kedvezményeket.

Bakonyszücs, 2025. március…..

Fódi István
polgármester