Bakonyszücs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bakonyszücs Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 28Bakonyszücs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.28.
Bakonyszücs Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Bakonyszücs Község Önkormányzata Képviselő-testülete
2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II.27.) önkormányzati rendeletének
RÉSZLETES INDOKOLÁSA
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei
2026. évben
2026. évben
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Bakonyszücs Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.
Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Bakonyszücs Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.
Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2026. évre nem módosultak.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Bakonyszücs község Önkormányzata arra törekszik, hogy
- a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
- a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill. azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
- az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját bevételből finanszírozhatóak,
- a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
- az intézményi társulások vezetőivel és a helyi Német Nemzetiségi Önkormányzattal jól együttműködjék,
- az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,
- a saját bevételek növelésére törekedjék,
- tervezett felújításokat, beruházásokat elvégezze,
- a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén
A támogatások alapja a 2024. évben szolgáltatott adatok.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.
|
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
1 120 600 |
|
Közvilágítás fenntartásának támogatása és kiegészítő támogatása |
2 187 000 |
|
Közutak fenntartásának támogatása |
626 955 |
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
6 602 550 |
|
Szociális étkeztetés támogatása |
661 500 |
|
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési fel. támogatása |
3 242 229 |
|
Kiegészítő támogatás a polgármester illetményére és költségtérítésére |
6 384 363 |
|
Köztetmető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása |
960 330 |
|
Falugondnoki szolgáltatás támogatása |
6 919 314 |
|
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
3 357 476 |
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A/Bevételek
A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.
Önkormányzatok működési támogatásai
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 62.230.781 Ft összeggel.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.
A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 32.062.317 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.
Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 7 főre 661.500 Ft összegben.
Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésére nem igényeltünk támogatást, mivel ilyen rászoruló gyermek nincs.
Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft. Ezen felül 972.229 Ft támogatást kapunk kulturális feladatok bérjellegű támogatása címén.
A polgármester illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 6.384.363 Ft.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege:
11.028.710 Ft.
A közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka támogatása Ft. A közfoglalkoztatás támogatását is a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le az Államkincstár.
Közhatalmi bevételek
Közhatalmi bevétel címén 9.035.573 Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, magánszemély kommunális adója címén 1.500.000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó címén 4.000.000 Ft, tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó címén 2.000.000 Ft ill. egyéb közhatalmi bevétel (pótlék, bírság stb. ) címén 1.535.573 Ft.
Működési bevételek
E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 4.433.106 Ft (a bérleti díjakat- közterület használat-, egyéb szolgáltatások ellenértékét-fűnyírás-), az ellátási díjakat 2.021.880 Ft, egyéb működési bevételeket 3.649.195 Ft, összesen 10.104.181 Ft értékben.
Finanszírozási bevételek
Előző évi pénzmaradványunk 4.736.339 Ft.
Fentiek figyelembevételével a 2026. évi költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege:
66.967.120 Ft.
B/Kiadások
Kiadásaink alakulását 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 13. melléklet, a beruházásokat a 7.melléklet, a felújításokat az 8. melléklet mutatja be.
Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások jogcímen 5 fő (3 fő önkormányzat, 2 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év eleji változásokat.
A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.
A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely a bruttó bér 13 %-a.
Így személyi juttatás címén 32.107.920 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó jogcímen pedig 2.216.738 Ft került tervezésre.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 2026. évi tervezett összege 18.219.390 Ft. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások. A rezsiköltségeket kellett megemelnünk az előző évi teljesítésekhez képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 800.000 Ft értékben.
(születési támogatás, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, temetési segély, köztemetés, szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás, települési támogatás stb.)
Egyéb működési célú kiadás
E címen 4.248.027 Ft-ot terveztünk.
Ez a kiadás tartalmazza a Bakonykoppány Község Önkormányzat részére fizetett Cetin bérleti díj részét, mely 626.355 Ft , a Pápai Többcélú Kistérségi Társulás működési hozzájárulását lakosságszám alapján, mely 135.945 Ft. Közös Önkormányzati Hivatal részére fizet 1.685.057 Ft-ot. Pályázat után (EFOP) visszafizetési kötelezettség 1.500.670 Ft. Bursa Hungarica ösztöndíj 300.000Ft. Ezek államháztartáson belüli kiadások.
Beruházások
Beruházásra összesen 7.887.534Ft-ot terveztünk.
- „Versenyképes Járások Program” keretében 8.337.550 Ft
- Közművelődési támogatás 15 %-a 345.000 Ft
Finanszírozási kiadás
Finanszírozási kiadások között a 2025. év decemberében folyósított 2026.00.havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 969.934 Ft értékben.
Tartalék
Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 517.577 Ft, ez a tartalékba helyezhető összeg, ami általános tartalék.
Összes költségvetési és finanszírozási kiadásunk: 66.967.120 Ft.
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
1. zöldterület-gazdálkodás
2. közvilágítás
3. köztemető fenntartása
4. közutak fenntartása
5. falugondnoki feladatok ellátása
6. Önként vállalt feladatok
Bursa Hungarica ösztöndíj
VI.
A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése
Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 4.736.339 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.
VII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel,
kiadás), lásd 1. melléklet
1. előirányzat felhasználási tervét, lásd 14. melléklet.
Bakonyszücs, 2026. …..
Fódi István
polgármester