Homokbödöge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Homokbödöge Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Homokbödöge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Homokbödöge Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Homokbödöge Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Homokbödöge Község Önkormányzatára.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) - Homokbödöge Község Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) - az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv (Homokbödöge Óvoda) költségvetését,
c) - az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.
2. Az Önkormányzat összesített költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési főösszegét 109.848.878,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 99.211.442,- forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 10.637.436,- forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 107.645.517,- forint,
d) a finanszírozási kiadások összege: 2.203.361,- forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített bevételeit az 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71.789.263 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 6.770.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 19.651.181 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 1.000.998 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 99.211.442 forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 99.211.442 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 99.211.442 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - forint.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 45.906.678 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.939.901 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 42.994.376 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.240.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 940.812 forint,
f) K6. Beruházások 23.750 forint,
g) g) K7.Felújítások: 6.810.000 forint,
h) h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 790.000 forint,
i) i) Költségvetési kiadások összesen: 107.645.517 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 107.645.517 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 100.021.767 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 7.623.750 forint.
5. § Az Önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:Mikrohullámú sütő beszerzése beruházás 23.750 forint,
b) b) felújítási kiadások felújításonként:
ba) Útpadkázás (Dózsa és Szabadság u.) felújítás 540.000 forint,
bb) Dózsa-Kossuth u. öböl forg. rend felfestés felújítás 120.000 forint,
bc) Árok javítás (Kossuth u.) felújítás 350.000 forint,
bd) Turistaház belső felújítás felújítás 2.500.000 forint,
be) Önkorm.ingatlanok felúj. pály. önrész felújítás 3.300.000 forint.
6. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: 6.030.000 forint.
7. § Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 377.774 forint, melyből:
a) az általános tartalék 377.774 forint,
b) a céltartalék 0 forint.
8. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 2024. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 5,125 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5,125 fő.
(2) Az Önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó – átlaglétszám szerinti – előirányzata: 4 fő.
3. Homokbödöge Óvoda költségvetése
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat által irányított Homokbödöge Óvoda (továbbiakban:Óvoda) 2024. évi költségvetési főösszegét 34.554.794,- forintban állapítja meg.
(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 0,- forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 34.554.794,- forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 34.554.794,- forint.
(3) Az Óvoda költségvetési bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Óvoda költségvetési kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
10. § (1) Az Óvoda 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: - forint,
d) B4. Működési bevételek: - forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: - forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: - forint.
(2) Az Óvoda költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: - forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: - forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - forint.
11. § (1) Az Óvoda 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 22.796.050 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.946.487 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 8.788.507 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: - forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: - forint,
f) K6. Beruházások: 23.750 forint,
g) K7. Felújítások: - forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: - forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 34.554.794 forint.
(2) Az Óvoda költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 34.554.794 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 34.531.044 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 23.750 forint.
12. § A képviselő-testület az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –: 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.
13. § (1) Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak egyenlegén belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 34.531.044 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 23.750 forint hiány.
(2) Az Óvoda – (1) bekezdés szerinti – 2024. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 91.831 forint,
b) külső finanszírozással 34.462.963 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül: az előző évi pénzmaradvány 91.831 forint, melyből
a) működési célú finanszírozás 91.831 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás - forint.
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 34.462.963 forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 34.439.213 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 23.750 forint.
14. § Az Óvoda nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként: Mikrohullámú sütő beszerzés beruházás 23.750 forint,
b) felújítási kiadások felújításonként:- felújítás - forint.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
15. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi költségvetési főösszegét 109.757.047,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 99.211.442,- forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 10.545.605,- forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 73.090.723,- forint,
d.) a finanszírozási kiadások összege: 36.666.324,- forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.
16. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71.789.263 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 6.770.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 19.651.181forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 1.000.998 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 99.211.442 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 99.211.442 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 99.2111.442 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - forint.
17. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 23.110.628 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.993.414 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 34.205.869 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.240.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 940.812 forint,
f) K6. Beruházások: 0 forint,
g) K7. Felújítások: 6.810.000 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 790.000 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 73.090.723 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 73.090.723 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 65.490.723 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 7.600.000 forint.
18. § Az Önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:- beruházás - forint,
b) felújítási kiadások felújításonként:
ba) Útpadkázás (Dózsa és Szabadság u.) felújítás 540.000 forint,
bb) Dózsa-Kossuth u. öböl forg. rend felfestés felújítás 120.000 forint,
bc) Árok javítás (Kossuth u.) felújítás 350.000 forint,
bd) Turistaház belső felújítás felújítás 2.500.000 forint,
be) Önkorm.ingatlanok felúj. pály. önrész felújítás 3.300.000 forint.
19. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások 6.030.000 forint.
20. § Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 377.774 forint, melyből: általános tartalék 377.774 forint.
21. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 2024. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2,125 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2,125 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024.évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata: 4 fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
22. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
23. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
24. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
c) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
25. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
26. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
27. § A képviselő-testület a 24. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 25. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
28. § Az önkormányzat 2024. évi költségeinek összevont mérlegét a 6. melléklet tartalmazza.
29. § Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak mérlegét a 7. melléklet és 8. melléklet tartalmazza.
30. § A működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 9. melléklet tartalmazza.
31. § A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet tartalmazza.
32. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.
33. § Az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet tartalmazza.
34. § Az önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 13. melléklet tartalmazza.
35. § A beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 14. melléklet tartalmazza.
36. § A felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 15. melléklet tartalmazza.
37. § Az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait a 16. melléklet tartalmazza.
38. § Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és az önkormányzati létszámkeretet a 17. melléklet tartalmazza.
39. § A Homokbödöge Óvoda bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és létszámkeretét a 18. melléklet tartalmazza.
40. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 19. melléklet tartalmazza.
41. § A 2024. évi előirányzat-felhasználási tervet a 20. melléklet tartalmazza.
42. § A 2024. évi céljelleggel juttatott támogatások kimutatását a 21. melléklet tartalmazza.
43. § A 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 22. melléklet tartalmazza.
6. Záró rendelkezések
44. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.