Homokbödöge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete
Homokbödöge Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 01Homokbödöge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete
Homokbödöge Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Az Önkormányzat célja a folyamatos működőképesség fenntartása, a kötelező és önként vállalt feladatok magas színvonalú ellátása, a település kiegyensúlyozott gazdasági fejlődésének biztosítása, továbbá a költségvetési gazdálkodás átláthatóságának tiszteletben tartása és a közpénzek hatékony felhasználása.
[2] Az Önkormányzat elkötelezett a pénzügyi stabilitás, az átláthatóság, a felelős gazdálkodás alapelvei, továbbá a helyi közösség érdekei mellett.
[3] Az Önkormányzat a rendelet megalkotása során figyelembe vette a rendelkezésére álló központi támogatásokat, saját bevételeit, és a település működőképességének biztosításához, fejlesztéséhez, kötelező és önként vállalt feladatainak folyamatos ellátásához teljesítendő kiadások körét.
[4] Fentiekre figyelemmel az Önkormányzat a 2025. évi költségvetését, bevételeit és kiadásait, ezek jogszerű és átlátható felhasználásának kereteit a rendeletben foglaltak szerint állapítja meg.
[5] Homokbödöge Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Homokbödöge Község Önkormányzatára.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) - Homokbödöge Község Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) - az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv (Homokbödöge Óvoda) költségvetését,
c) - az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.
2. Az Önkormányzat összesített költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési főösszegét 123.004.711,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 115.583.383,- forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 7.421.328,- forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 120.712.332,- forint,
d) a finanszírozási kiadások összege: 2.292.379,- forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített bevételeit és kiadásait az 1. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 80.429.582 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 5.800.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 26.353.801 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 3.000.000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: - forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 115.583.383 forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 115.583.383 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 112.583.383 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 3.000.000 forint.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 66.120.624 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7.873.461 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 37.466.315 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.895.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 665.197 forint,
f) K6. Beruházások 765.735 forint,
g) g) K7.Felújítások: 2.286.000 forint,
h) h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 640.000 forint,
i) i) Költségvetési kiadások összesen: 120.712.332 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 120.712.332 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 117.020.597 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 3.691.735 forint.
5. § Az Önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:
aa) Homokbödöge felirat (kültéri betűkből) 600.000 forint,
ab) Gumis lepedő ovis ágyakra 130.175 forint
ac) Leveses tányér óvodások részére 35.560 forint
b) felújítási kiadások felújításonként: Bakonyalja Turistaház belső felújítás 2.286.000 forint,
6. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: 5.535.000 forint.
7. § Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 forint, melyből:
a) az általános tartalék 0 forint,
b) a céltartalék 0 forint.
8. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 2025. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 6,125 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 6,125 fő.
(2) Az Önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó – átlaglétszám szerinti – előirányzata: 5 fő.
3. Homokbödöge Óvoda költségvetése
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat által irányított Homokbödöge Óvoda (továbbiakban: Óvoda) 2025. évi költségvetési főösszegét 43.312.729 forintban állapítja meg.
(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 242.621 forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 43.070.108 forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 43.312.729 forint.
(3) Az Óvoda költségvetési bevételeit és kiadásait a 13. melléklet tartalmazza.
10. § (1) Az Óvoda 2025. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: - forint,
d) B4. Működési bevételek: 242.621 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: - forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 242.621 forint.
(2) Az Óvoda költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 242.621 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 242.621 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - forint.
11. § (1) Az Óvoda 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 29.283.410 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.889.326 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 9.974.258 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: - forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: - forint,
f) K6. Beruházások: 165.735 forint,
g) K7. Felújítások: - forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: - forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 43.312.729 forint.
(2) Az Óvoda költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 43.312.729 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 43.146.994 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 165.735 forint.
12. § A képviselő-testület az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –: 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.
13. § (1) Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak egyenlegén belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 43.146.994 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 165.735 forint hiány.
(2) Az Óvoda – (1) bekezdés szerinti – 2025. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 263.235 forint,
b) külső finanszírozással 43.049.494 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül: az előző évi pénzmaradvány 20.614 forint, melyből
a) működési célú finanszírozás 20.614 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás - forint.
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 43.049.494 forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 42.883.759 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 165.735 forint.
14. § Az Óvoda nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:
aa) Gumis lepedő ovis ágyakra 130.175 forint
ab) Leveses tányér óvodások részére 35.560 forint
b) felújítási kiadások felújításonként:- felújítás - forint.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
15. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2025. évi költségvetési főösszegét 122.741.476,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 115.340.762,- forint,
b) a finanszírozási bevételek összege: 7.400.714,- forint,
c) a költségvetési kiadások összege: 77.399.603,- forint,
d.) a finanszírozási kiadások összege: 45.341.873,- forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.
16. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2025. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 80.429.582 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 5.800.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 26.111.180 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 3.000.000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: - forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 115.340.762 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 115.340.762 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: - forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: - forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 112.340.762 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 3.000.000 forint.
17. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 36.837.214 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.984.135 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 27.492.057 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.895.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 665.197 forint,
f) K6. Beruházások: 600.000 forint,
g) K7. Felújítások: 2.286.000 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 640.000 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 77.399.603 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 77.399.603 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: - forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: - forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 73.873.603 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 3.526.000 forint.
18. § Az Önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként: Homokbödöge felirat (kültéri betűkből) 600.000 forint,
b) felújítási kiadások felújításonként: Bakonyalja Turistaház belső felújítás 2.286.000 forint,
19. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások 5.535.000 forint.
20. § Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 forint, melyből: általános tartalék 0 forint.
21. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 2025. évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3,125 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3,125 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata: 5 fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
22. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
23. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
24. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
c) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
25. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
26. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
27. § A képviselő-testület a 24. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 25. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
28. § Az önkormányzat 2025. évi költségeinek összevont mérlegét a 1. melléklet tartalmazza.
29. § Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak mérlegét a 2. melléklet és 3. melléklet tartalmazza.
30. § A működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.
31. § A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 5. melléklet tartalmazza.
32. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 6. melléklet tartalmazza.
33. § Az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.
34. § Az önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 8. melléklet tartalmazza.
35. § A beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 9. melléklet tartalmazza.
36. § A felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 10. melléklet tartalmazza.
37. § Az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait a 11. melléklet tartalmazza.
38. § Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és az önkormányzati létszámkeretet a 12. melléklet tartalmazza.
39. § A Homokbödöge Óvoda bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és létszámkeretét a 13. melléklet tartalmazza.
40. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 14. melléklet tartalmazza.
41. § A 2025. évi előirányzat-felhasználási tervet a 15. melléklet tartalmazza.
42. § A 2025. évi céljelleggel juttatott támogatások kimutatását a 16. melléklet tartalmazza.
43. § A 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 17. melléklet tartalmazza.
6. Záró rendelkezések
44. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.