Nagytevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 30Nagytevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.30.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Nagytevel Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült.
A COVID-19 járványügyi helyzet – figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is – hatást gyakorolt az önkormányzat pénzügyi és vagyoni helyzetére. A működőképesség és a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az elmúlt év során több olyan döntés is született, melynek következtében bevételi és ezzel párhuzamosan kiadási oldalon is csökkentések kerültek végrehajtásra.
I.
BEVEZETŐ
Nagytevel Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 14-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Nagytevel község lakosainak száma 2023. január 1-jén 549 fő volt.
A Munkaügyi Központ adatai alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2023. 12. 20-án) 11 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 3 fő. Járadék típusú ellátásban 5 fő, segély típusú ellátásban 3 fő, FHT, rendszeres szoc. segély támogatásban pedig 0 fő részesült.
Az önkormányzat 2023-ban felhalmozási jellegű kiadásra összességében 34.230.728 Ft-ot fordított, ebből beruházásokra 15.835.990 Ft-ot, felújításokra 18.394.738 Ft-ot. 2023-ban előző évről áthúzódó beruházás, felújítás a strand csatornaépítés volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését forráshiány nélkül fogadta el.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 24.367.818 Ft volt, a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 8.409.751 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezett 2023. december 31-én.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 540.375.167 Ft, mely 4.787.364 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 7.657.374 Ft-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nagyobb volt, mint a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció.
A befektetett pénzügyi eszköze az önkormányzatnak 1.100.000 Ft, Vízmű részvény.
2023. évben a lakáshoz jutás támogatása címén 150.000 Ft került kifizetésre, vissza nem térítendő támogatásként, ebből eredően követelés nem keletkezett.
A 2023.évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023-ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
stb.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, falugondnoki szolgálat, házi segítségnyújtás, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A településtervezéssel összefüggő egyes törvények módosítása jelentősen korszerűsítette a településfejlesztést-, és rendezést Magyarországon. Az új jogszabályok korszerűsítették, egyszerűsítették és digitalizálták a településtervezést. 2023-ban az önkormányzatok új típusú településterveket készítenek pályázati forrás igénybevételével. Önkormányzatunk településtervének elkészítése, befejezése áthúzódik a következő évre is.
2023 év folyamán folytatódott a strand csatornázása is a tisztább és higiénikusabb környezetért.
Magyar Falu-s programnak köszönhetően előző évben a „Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése” pályázat keretében sikerült vásárolnunk egy Renault Trafic Combi falugondoki autót, mely beruházás nagyban segíti a szociálisan rászoruló társadalmi rétegek segítségnyújtását, nagy szerepet játszik az étkeztetés ellátásában is. Az idei év folyamán a falugondoki szolgálatunk fejlesztése érdekében vásároltunk egy Notebook-ot, mellyel korszerűbbé vált az ügyintézés.
LEADER pályázat (VP6-19.2.1-77-4a-23 kódszámú, projektazonostó: 3451279399) keretében önkormányzatunk vásárolt egy fűnyírótraktort és mulcskészletet a strandra, mely eszközökkel szebbé, rendezettebbé válik a strand és környezete, ez pedig nagyban hozzájárul a településkép javításához is.
Kisebb felújítások keretében kicserélésre került a falu központjában lévő buszmegálló ablaka, illetve a hivatali pince ajtó cseréje.
A tornaterem tetőfelújítása is megtörtént önerő keretében, illetve a tetőfelújítás követően megvalósult a tornaterem napelemberuházása is, mely szintén hozzájárul településképünk javításához, valamint korszerűbbé vált az épület energiafelhasználása.
A megújult tornaterem a falu rendezvényeinek lebonyolítását is szolgálja, ezáltal közösségépítő szerepe van.
Fűtéskorszerűsítés érdekében 2db klímát szereltettünk fel a tornaterem öltözőkbe.
A Közösségi ház étkezőrészébe is felszerelésre került egy klíma, folytatva az előző év beruházásait, amikor a díszterembe szereltettünk klímát. A korszerűsítések következtében szinte minden épületünkbe megvalósult már az energiafelhasználás javítása, hatékonyabbá tétele.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.